Pengaruh CAR, NPL, dan BOPO Terhadap Roa Pada Bank Umum Konvensional di Indonesia

Anjelia Ariesta Wibowo; Widia Yuliyansa; Wulandari Wulandari

doi:10.31004/riggs.v4i2.528

Authors

Anjelia Ariesta Wibowo universitas islam negeri raden intan lampung
Widia Yuliyansa Universitas Islam Negri Raden Intan Lampung
Wulandari Universitas Islam Negri Raden Intan Lampung

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.528

Keywords:

ROA, CAR, NPL, BOPO, Bank Umum, Regresi Linear

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) pada bank umum konvensional di Indonesia. ROA merupakan indikator utama profitabilitas yang mencerminkan efisiensi bank dalam mengelola asetnya untuk menghasilkan laba. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. Data sekunder diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode lima tahun. Teknik analisis data mencakup uji asumsi klasik dan pemilihan model estimasi panel terbaik (Common, Fixed, atau Random Effect). Hasil analisis menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, yang berarti semakin tinggi modal bank, semakin besar kemampuan bank menghasilkan laba. Sementara itu, BOPO memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA, mengindikasikan bahwa efisiensi operasional yang rendah berdampak pada menurunnya profitabilitas. Sebaliknya, NPL tidak menunjukkan pengaruh signifikan terhadap ROA dalam model ini. Nilai koefisien determinasi (R²) sebesar 90,6% menunjukkan bahwa model regresi mampu menjelaskan sebagian besar variasi dalam ROA. Temuan ini memberikan implikasi penting bagi manajemen bank dan regulator dalam meningkatkan kinerja keuangan bank melalui penguatan modal dan pengelolaan efisiensi operasional yang lebih baik.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abou Elseoud, M. S., Yassin, M., & Ali, M. A. M. (2020). Using a panel data approach to determining the key factors of Islamic banks’ profitability in Bahrain. Cogent Business and Management, 7(1). https://doi.org/10.1080/23311975.2020.1831754

Anggriani, R., & Muniarty, P. M. (2020). The Effect of Non-Performing Loans (NPL) and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Profitability (ROA) at PT. Bank Central Asia (BCA), TBK. Ilomata International Journal of Management, 1(3), 121–126. https://doi.org/10.52728/ijjm.v1i3.121

Ayuni, S., & Situmorang, B. (2022). Comparison Analysis of LDR, NPL, ROA, CAR, and OER Before and During the Covid-19 Pandemic Period. Proceedings of the International Conference on Management, Business, and Technology (ICOMBEST 2021), 194(Icombest), 9–16. https://doi.org/10.2991/aebmr.k.211117.002

Dina Sentika, Eko Sujadi, & Elex Sramigi. (2024). Analysis of the Impact of BOPO, FDR, NOM and NPF on ROA of Indonesian Sharia Commercial Banks Registered with the OJK. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(4), 3230–3249. https://doi.org/10.47467/elmal.v5i4.1915

Najib, I. P., & Ajuna, L. H. (2024). Maximizing Returns : The Impact of Key Ratios on Bank Mega Syariah ’ s ROA. 03(02), 87–97.

Putu sri Arta Jaya Kusuma, I. G. R. P. D. (2025). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO , NON PERFORMING LOAN , BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO PADA PROFITABILITAS BANK JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA ( Manajemen , Ekonomi , dan Akuntansi ). Jurnal Ilmiah MEA, 9(1), 231–250.

Tamin, M., Hilmi, H., Satria, D. I., & Usman, A. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2016-2020. Jurnal Akuntansi Malikussaleh (JAM), 1(1), 123. https://doi.org/10.29103/jam.v1i1.7447

Whidastira, Y., Bakhri, S., & Khanifa, F. (2025). Analysis of The Influence of Car , NPL , NIM , BOPO , and IDR on ROA at PT . Yogyakarta Special Regional Development Bank ( BPD DIY ) Period 2015-2022. 9(3), 837–857.