Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR), terhadap Return on Assets (ROA) Studi pada PT Bank Muamalat Indonesia Periode 2016- 2024

Kevin Ardryana Mukti; Dedi Supiyadi

doi:10.31004/riggs.v5i1.6323

Authors

Kevin Ardryana Mukti Universitas Indonesia Membangun
Dedi Supiyadi Universitas Indonesia Membangun

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i1.6323

Keywords:

Net Income Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Financing to Deposit Ratio, Return on Assets, Bank Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Net Income Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Muamalat Indonesia selama periode 2016–2024. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode penelitian deskriptif dan verifikatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan Bank Muamalat Indonesia yang dipublikasikan secara resmi. Teknik analisis data dilakukan menggunakan analisis statistik deskriptif dan analisis regresi linear berganda dengan bantuan perangkat lunak IBM SPSS. Sebelum dilakukan pengujian hipotesis, data terlebih dahulu diuji melalui uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, multikolinieritas, heteroskedastisitas, dan autokorelasi untuk memastikan kelayakan model regresi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial NIM tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, serta FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Sementara itu, secara simultan NIM, BOPO, dan FDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai koefisien determinasi (R²) menunjukkan bahwa sebagian besar variasi ROA dapat dijelaskan oleh ketiga variabel independen dalam model penelitian ini. Temuan ini mengindikasikan bahwa efisiensi operasional dan kemampuan bank dalam menyalurkan dana pembiayaan memiliki peranan penting dalam meningkatkan profitabilitas bank syariah. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi praktis bagi manajemen perbankan dalam merumuskan strategi peningkatan kinerja keuangan serta menjadi referensi bagi penelitian selanjutnya di bidang perbankan syariah.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Alfriska, C., & Rahmi, P. P. (2026). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas PT Fast Food Indonesia Periode 2015-2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 7152-7161.

Antika, E. L. K., Rahmi, P. P., Sudaryo, Y., Sumawidjaja, R. N., & Febriyanti, D. (2024). The effect of net interest margin (NIM), operating expenses, operating income (BOPO), loan to deposit ratio (LDR), on return on assets (ROA) at PT Bank Mayapada Internasional Tbk for the period of 2014–2023. Syntax Idea, 6(7), 3322–3329.

Aprilia, K., & Rahmi, P. P. (2026). Pengaruh biaya operasional pendapatan operasional (BOPO), net profit margin (NPM), dan inventory turnover (ITO) terhadap return on assets (ROA) pada Hotel X di Kota Bandung. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 5034–5042.

Elliany, S., & Herlinawati, E. (2025). Pengaruh biaya operasional pendapatan operasional (BOPO), net operating margin (NOM), dan net imbalan (NI) terhadap return on asset (ROA) pada Bank BJB Syariah periode 2015–2024. Jurnal Economica: Media Komunikasi ISEI Riau, 13(1), 178–184.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 25. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis laporan keuangan. UPP STIM YKPN.

Hery. (2016). Analisis laporan keuangan. PT Grasindo.

Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan. PT RajaGrafindo Persada.

Mardiyanto, H. (2019). Intisari manajemen keuangan. PT Grasindo.

Muzaki, Z. H., & Sumawidjaja, R. N. (2024). Pengaruh Non Performing Financing, Return On Assets, dan BOPO pada Kondisi Financial Distress pada BPRS di Jawa Barat 2020-2023. eCo-Buss, 7(2), 1481-1492.

Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Statistik perbankan Indonesia. OJK.

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Roadmap pengembangan perbankan syariah Indonesia. OJK.

Oktaviani, F., Suryaningprang, A., Herlinawati, E., & Sudaryo, Y. (2022). Pengaruh CR, QR, DER, dan TATO terhadap ROA PT Pyridam Farma Tbk periode 2012–2021. Journal of Business, Finance, and Economics (JBFE), 3(2).

Pratiwi, R., & Nugraha, N. (2020). Pengaruh NIM, BOPO, dan LDR terhadap ROA pada bank umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 8(2), 85–96.

Putri, A. R., & Wahyudi, S. (2021). Determinan profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 25(3), 451–462.

Rizkiya, A. Y., Herlinawati, E., & Sumawidjaja, R. N. (2026). Analisis Pengaruh LDR, NIM, dan BOPO terhadap ROA pada Bank Maspion 2015-2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 12429-12436.

Safitri, Meilina, et al. "Analisis Pengaruh Rasio CAR, LDR, NPL dan BOPO terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Bank HIMBARA Tahun 2017–2024." Jurnal Akuntansi dan Ekonomika 15.2 (2025): 271-281.

Saputra, M. T., Herlina, L., & Kusumawardani, A. (2025). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada perusahaan manufaktur di Indonesia (Studi kasus PT Krakatau Steel Tbk 2014–2024). Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research, 9(2), 952–965.

SUSANTO, P. M., Herlinawati, E., & Sumawidjaja, R. N. (2026). Analisis Pengaruh NPL, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank KB Bukopin 2015-2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 13051-13058.

Sudaryo, Y., Suryaningprang, A., & Sofiati, N. A. (2020). Manajemen keuangan. CV Andi Offset.

Sujarweni, V. W. (2017). Analisis laporan keuangan: Teori, aplikasi, dan hasil penelitian. Pustaka Baru Press.

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Widarjono, A. (2018). Ekonometrika pengantar dan aplikasinya. UPP STIM YKPN.

Yudistira, B., & Supiyadi, D. (2024). Pengaruh Return on Asset (ROA), Net Interest Margin (NIM), dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Harga Saham Pada PT Bank Tabungan Negara (BTN) Periode 2013-2022. eCo-Buss, 6(3), 1483-1490.

Yusuf, M., & Wiroso. (2019). Manajemen perbankan syariah. LPFE Universitas Trisakti.

Zulfikar. (2018). Pengantar pasar modal dengan pendekatan statistika. Deepublish.