Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO Terhadap ROA Bank Muamalat

Nadia Emilia; Annisa Septri Ananda; Halmaita Selvy Yuniar

doi:10.31004/riggs.v4i2.570

Authors

Nadia Emilia Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung
Annisa Septri Ananda Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung
Halmaita Selvy Yuniar Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.570

Keywords:

Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non- Performing Financing (NPF), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Assets (ROA)

Abstract

Penelitian ini mengkaji dampak Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) serta Return on Assets (ROA) di Bank Muamalat selama periode 2014-2022. Pentingnya penelitian ini terletak pada pemahaman tentang elemen-elemen yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah di tengah persaingan di sektor keuangan. Kesenjangan penelitian terjadi karena mayoritas studi sebelumnya lebih menekankan pada ROE dan efisiensi operasional tanpa mempertimbangkan keterkaitan langsung antara variabel-variabel ini dan ROA dalam konteks perbankan syariah, terutama setelah pandemi. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan analisis regresi berganda, yang melibatkan data laporan keuangan tahunan Bank Muamalat dari tahun 2014 hingga 2022. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa CAR dan FDR memiliki pengaruh positif walaupun tidak signifikan terhadap ROA, NPF juga tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan, sementara BOPO terbukti berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, yang menunjukkan bahwa efisiensi operasional memainkan peran penting dalam menentukan profitabilitas aset bank. Temuan ini memberikan dampak pada manajemen Bank Muamalat untuk merumuskan strategi operasional dan pembiayaan guna meningkatkan pengelolaan aset serta profitabilitas.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Ali, M. (2006). Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Annisa, M., Nasution, L. N., & Faried, A. I. (2024). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Syariah yang Terdaftar OJK 2019–2024. Economics and Digital Business Review, 5(2), 663–658.

Ariyani, D. (2010). Analisis Pengaruh CAR, FDR, BOPO DAN NPF Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Muamalat Indonesia TBK. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 2(1).

Arwin, A. (2021). Pengaruh CAR, BOPO, FDR dan NPF terhadap Tingkat Profitabilitas pada Bank Muamalat di Indonesia. BANCO: Jurnal Manajemen dan Perbankan Syariah, 3(1), 75–84.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, L. E., Herawati, N. T., AK, S., & Sulindawati, N. L. G. E. (2015). Analisis pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap profitabilitas (Studi kasus pada bank umum swasta nasional yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2009-2013). JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 3(1).

Eng, T. S. (2013). Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap Roa Bank Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007–2011. Jurnal dinamika manajemen, 1(3).

Fahmi, I. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta.

Firdaus, B. J., & Setyowati, D. H. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Hasil Spin-Off dan Hasil Akuisisi. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(1), 233-245.

Harahap, A. W. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Harahap, S. S. (2009). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: CAPS (Center for Academic Publishing Service).

Hijriyani, N. Z., & Setiawan, S. (2017). Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia sebagai Dampak Dari Efisiensi Operasional. Jurnal Kajian Akuntansi, 1(2).

Humaira, J., Barnas, B., & Kristianingsih, K. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan dan Penerapan GCG terhadap Potensi Kebangkrutan pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(2), 373-383.

Jusriani, I. F., & Rahardjo, S. N. (2013). Analisis Pengaruh Profitabilitas, Kebijakan Dividen, Kebijakan Utang, Dan Kepemilikan Manajerial Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2009–2011). Doctoral Dissertation: Fakultas Ekonomika dan Bisnis.

Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Kuncoro & Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan (Teori dan Aplikasi). Edisi Pertama, Penerbit BPFE, Yogyakarta.

Laporan Triwulan Bank Muamalat Indonesia. 2014-2022.

Lestari, D. T. L., Mahdi, F. M., & Aprilianto, F. (2022). Pengaruh CAR, FDR, BOPO, dan NPF Terhadap Profitabilitas ROA: Studi Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2009–2021. Journal of Islamic Economics Development and Innovation (JIEDI), 2(3), 001–015.

Mardiana, S., & Zumrotunnur, A. (2025). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Periode 2013–2023. Jurnal Studi Manajemen, 7(1), 45–58.

Ningati, W. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO terhadap ROA (Return on Assets) pada Bank Muamalat Periode 2012–2019. Skripsi, Universitas Islam Negeri Saizu Purwokerto.

Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Laporan Statistik Perbankan Syariah Indonesia 2014–2022. Jakarta: OJK.

Pravasanti, Y. A. (2017). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(3).

Rahmani, S. A., & Mauluddi, H. A. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan dengan Menggunakan Du Pont System. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(1), 225- 232.

Rahmawati, U. A., Balafif, M., & Wahyuni, S. T. (2021). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, dan NOM Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Pada Bank Umum Syariah Periode 2015–2019. Bharanomics, 2(1).

Risbianti, F. D. (2020). Analisa Kesehatan Bank Berdasarkan Kinerja Keuangan. Doctoral Dissertation: STIE Perbanas Surabaya.

Rivai, V. (2014). Islamic Banking: Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi Menghadapi Krisis, Namun Solusi Ekonomi Global. Jakarta: Bumi Aksara.

Selviana. (2021). Pengaruh NPF, FDR, dan BOPO terhadap ROA pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2012–2019. Skripsi, IAIN Ponorogo.

Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Siddiq, R. M., Setiawan, S., & Nurdin, A. A. (2020). Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, dan Profitabilitas terhadap Earning Per Share pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(1), 72-82.

Sihombing, R. G. J., Mauluddi, H. A., & Laksana, B. (2021). Perbandingan Kinerja Profitabilitas Bank BJB Sebelum dan Setelah Menerapkan Mobile Banking. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(3), 656-664.

Subekti, W. A. P., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis dan Manajemen Indonesia, 5(2), 270–285.

Syah, T. A. (2018). Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. El-Jizya: Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 133-153.

Tampubolon, A., Ardhana, M. B., Hutapea, T., & Hasyim, H. (2023). Pengaruh NPF, FDR, dan BOPO terhadap ROA pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2012–2019. Profit: Jurnal Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 2(3), 09–16.

Wahyu, N. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO Terhadap ROA (Return on Assets) Pada Bank Muamalat Periode 2012-2019. Doctoral Dissertation: IAIN Purwokerto.

Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis dan Manajemen (Journal of Business and Management), 17(1), 41-62

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309–334.

Zikri, S. A., Tamara, D. A. D., Mai, M. U., & Nurdin, A. A. (2023). Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO, dan FDR terhadap ROA (Studi Kasus PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk.). Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 286–301.