Pengaruh Rasio Keuangan dan Tingkat Inflasi terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2020-2024

Diana Florenta  Butarbutar; Peronika Sari; Bahdin Nur Tanjung; Elfrianto Elfrianto; Ahmad Jet Alamin

doi:10.31004/riggs.v5i1.7750

Authors

Diana Florenta Butarbutar Universitas Efarina
Peronika Sari Universitas Efarina
Bahdin Nur Tanjung Universitas Efarina
Elfrianto Elfrianto Universitas Efarina
Ahmad Jet Alamin Universitas Efarina

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i1.7750

Keywords:

BOPO, CAR, FDR, Inflasi, NPF, Profitabilitas

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh rasio keuangan dan tingkat inflasi terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode 2020–2024. Profitabilitas dalam penelitian ini diproksikan dengan Return on Assets (ROA), sedangkan rasio keuangan yang digunakan meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), dan Financing to Deposit Ratio (FDR). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah yang terdaftar di Indonesia. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda dengan bantuan software SPSS versi 25. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, yang mengindikasikan bahwa tingkat kecukupan modal belum mampu meningkatkan kinerja laba secara langsung. BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, yang berarti semakin tinggi efisiensi biaya operasional, maka profitabilitas akan meningkat. NPF juga berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, menunjukkan bahwa peningkatan pembiayaan bermasalah dapat menurunkan kinerja keuangan bank. Sementara itu, FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, yang mengindikasikan bahwa kemampuan bank dalam menyalurkan dana secara optimal dapat meningkatkan laba. Di sisi lain, tingkat inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, yang menunjukkan bahwa kondisi inflasi selama periode penelitian tidak memberikan dampak langsung terhadap kinerja Bank Umum Syariah. Secara simultan, seluruh variabel independen berpengaruh terhadap profitabilitas, sehingga penting bagi manajemen bank untuk mengelola rasio keuangan secara optimal guna meningkatkan kinerja keuangan

Downloads

Download data is not yet available.

References

Apriyanthi, R., Purbayati, R., & Setiawan. (2020). Faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan sektor konstruksi pada perbankan syariah di Indonesia. Probank: Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 5(1), 25–35. https://doi.org/10.36587/probank.v5i1.565

Arini, R. E., & Iskandar, Y. (2022). Analisis rasio keuangan untuk menilai kinerja keuangan perusahaan: Studi kasus PT Alfaria Sumber Trijaya Tbk tahun 2017–2019.

Arsal, M. (2021). Impact of earnings per share and dividend per share on firm value. Atestasi: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 4(1), 11–18. https://doi.org/10.33096/atestasi.v4i1.594

Arwin. (2021). Pengaruh capital adequacy ratio, BOPO, financing to deposit ratio, dan non-performing financing terhadap profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Banco: Jurnal Manajemen dan Perbankan, 3(1). https://doi.org/10.35905/banco.v3i1.5249

Dabi, R. S. K., Nugraha, Disman, & Sari, M. (2023). Capital structure, financial performance, and sustainability of microfinance institutions in Ghana. Cogent Economics & Finance, 11(2). https://doi.org/10.1080/23322039.2023.2230013

Dionisio, D. (2022). Waduh! OJK catat profitabilitas bank menyusut per Februari 2022.

Fahmi, I. (2020). Analisis laporan keuangan. Alfabeta.

Faizal Fachri, M., & Mahfudz. (2021). Analisis pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR terhadap ROA Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2016–2019. Diponegoro Journal of Management, 10(1), 1–10.

Fathiyyah, S. N., & Muflih, M. (2023). Determinants of Islamic banking profitability: A comparative analysis of Indonesia and Malaysia. Jurnal Ekonomi Syariah, 10(4), 391–402. https://doi.org/10.20473/vol10iss20234pp391-402

Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (10th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Haanurat, I., Jaya, A., & Nurlina. (2023). Belajar investasi di pasar modal.

Hanifa, F., Silvia, A., & Juhandi, N. (2020). Pengaruh faktor internal dan eksternal terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam, 4(2), 115–125.

Hargrave, M. (2022). Return on assets (ROA): Formula and “good” ROA defined. Investopedia.

Hasan, S., Elpisah, M., Sabtohadi, J., Nurwahidah, Abdullah, & Fachrurazi. (2022). Manajemen keuangan. CV Pena Persada.

Hayat, A. (2021). Manajemen keuangan (1st ed.). Madenatera.

Hernaeny, U. M. P. (2021). Populasi dan sampel: Pengantar statistika. Media Sains Indonesia.

Hidayat, R., Umam, R., & Tripalupi, R. I. (2021). Kinerja keuangan perbankan syariah pada masa Covid-19 dan strategi peningkatannya. Finansha: Journal of Sharia Financial Management, 2(2), 77–91. https://doi.org/10.15575/fjsfm.v2i2.14207

Hutabarat, F. (2020). Analisis kinerja keuangan perusahaan. Desanta Muliavisitama.

Jaya, A., Kuswandi, S., Prasetyandari, C. W., Baidlowi, I., Mardiana, Ardana, Y., Nurlina, Sunandes, A. P., & Muchsidin, M. (2023). Manajemen keuangan. Global Eksekutif Teknologi.

Karimah, G. N., & Azib. (2021). Pengaruh profitabilitas dan risiko bisnis terhadap nilai perusahaan. Prosiding Manajemen.

Khalifaturofi’ah, S. O. (2023). Cost efficiency, innovation, and financial performance of banks in Indonesia. Journal of Economic and Administrative Sciences, 39(1), 100–116. https://doi.org/10.1108/jeas-07-2020-0124

Khamisah, N., Nani, D. A., & Ashsifa, I. (2020). Pengaruh NPL, BOPO, dan ukuran perusahaan terhadap ROA perusahaan perbankan. Jurnal Bisnis dan Akuntansi, 3(2). https://doi.org/10.33365/tb.v3i2.836

Khasanah, U., A’yun, I. Q., Afandi, M. A., Maestri, S. S., & Dahlan, A. (2022). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Derivatif: Jurnal Manajemen, 16(2).

Kirana, Y. G., Hariyani, D. S., & Sari, P. O. (2021). Pengaruh makroekonomi dan mikroekonomi terhadap profitabilitas BPR syariah di Indonesia. Business Management Analysis Journal, 4(2), 54–66. https://doi.org/10.24176/bmaj.v4i2.6642

Kirimi, P. N., Kariuki, S. N., & Ocharo, K. N. (2022). Financial soundness and performance: Evidence from commercial banks in Kenya. African Journal of Economic and Management Studies. https://doi.org/10.1108/ajems-11-2021-0499

Latifah, Z., Nurdin, A. A., & Hazma, H. (2021). Pengaruh faktor internal dan eksternal terhadap profitabilitas dengan mediasi NPF Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), 174–187. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i1.3588

Maharani, Y. A., & Mawardhi, W. (2022). Pengaruh profitabilitas, firm size, dan growth terhadap nilai perusahaan dengan struktur modal sebagai variabel intervening. Jurnal Manajemen, 11(1).

Mardin, A., Haanurat, I., & Syafaruddin. (2021). Pengaruh rasio keuangan terhadap kinerja bank umum konvensional periode 2014–2019. Competitiveness, 10(1). https://doi.org/10.26618/competitiveness.v10i1.5157

Nur, N., Fadillah, A., & Paramita, R. A. S. (2021). Pengaruh CAR, NPF, FDR, inflasi, dan BI rate terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 191–204.

Nurdahlia, Kasmawati, & Munika, R. (2022). The effect of CAR, NPF, BOPO, and FDR on profitability of sharia commercial banks. Journal of Risk Management and Insurance, 4(1). https://doi.org/10.55768/jrmi.v4i1.89