Analisis Pengaruh NPL, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank KB Bukopin 2015-2024

Putri Mulawarni SUSANTO; Erna Herlinawati; Riyandi Nur Sumawidjaja

doi:10.31004/riggs.v4i4.5558

Authors

Putri Mulawarni SUSANTO Universitas Indonesia Membangun
Erna Herlinawati Universitas Indonesia Membangun
Riyandi Nur Sumawidjaja Universitas Indonesia Membangun

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i4.5558

Keywords:

NPL, NIM, BOPO, Profitabilitas, ROA

Abstract

Profitabilitas perbankan tidak terlepas dari dinamika risiko kredit, kemampuan intermediasi, serta tingkat efisiensi operasional yang tercermin dalam kinerja keuangan bank. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh NPL, NIM, dan BOPO terhadap profitabilitas PT Bank KB Bukopin Tbk yang diproksikan dengan ROA periode 2015–2024. Metode penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan teknik purposive sampling terhadap laporan keuangan triwulan yang lengkap dan memuat variabel penelitian yang relevan, sehingga diperoleh data yang layak dianalisis. Analisis dilakukan menggunakan regresi linier berganda untuk menguji pengaruh variabel independen baik secara parsial maupun simultan terhadap variabel dependen. Hasil pengujian parsial menunjukkan NPL dan BOPO berkorelasi negatif menekan ROA secara signifikan, yang mengindikasikan peningkatan risiko kredit serta inefisiensi operasional berdampak langsung terhadap penurunan kinerja profitabilitas bank. Sementara NIM tidak terbukti memiliki keterkaitan signifikan terhadap ROA. Hasil pengujian simultan menunjukkan bahwa NPL, NIM, dan BOPO secara bersama-sama berkontribusi secara signifikan terhadap ROA dengan koefisien determinasi (R²) mencapai 0,981 yang berarti 98,1% variabilitas ROA dapat dijelaskan oleh interaksi ketiga variabel penelitian tersebut. Temuan ini menegaskan bahwa profitabilitas PT Bank KB Bukopin Tbk lebih sensitif terhadap efektivitas pengelolaan risiko kredit dan efisiensi operasional dibandingkan kontribusi margin bunga, serta memberikan bukti empiris berbasis satu bank yang melengkapi penelitian sebelumnya yang umumnya menggunakan data panel lintas bank.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Kasmir, Analisis Laporan Keuangan Cetakan Kedelapan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada., 2020.

W.A.Asnawi and P. Van Rate, “Pengaruh kinerja keuangan bank terhadap Return on Asset (ROA) (Studi pada Bank Umum Devisa Buku 4),” Jurnal EMBA, vol. 6, no. 4, pp. 2898–2907, 2018. doi: https://doi.org/10.35794/emba.v6i4.21198.

D. P. W. Pramana Putra and H. Rahyuda, “Pengaruh NIM, LDR, NPL, dan BOPO terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia,” E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, vol. 10, no. 11, p. 1181, Nov. 2021. doi: https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2021.v10.i11.p07.

P. P. Rahmi and L. Herlina, “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, dan LDR terhadap ROA pada PT Bank Tabungan Negara Tbk periode 2008–2020,” Jurnal Ekonomi: Journal of Economic, vol. 12, p. 93, 2021. doi: https://doi.org/10.47007/jeko.v12i01.4080.

R. N. Alfanti, E. Herlinawati, and F. Wijaya, “Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Debt to Equity Ratio (DER) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank KB Bukopin periode 2012-2022,” JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi), vol. 10 (1), no. 1, pp. 445–453, Feb. 2024. doi: https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1941.

F. Ramadanti and E. Setyowati, “Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan NIM Terhadap ROA Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021,” Jurnal Ekombis Review, vol. 10, no. 2, pp. 695–706, 2022. doi: https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i12.

N. Soviani, Y. S. Sudaryo, and N. A. Sofiati, “Analisis Non Perfoming Loan (NPL), Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank Nusantara Parahyangan, Tbk. Periode Tahun 2008-2018,” JURNAL INDONESIA MEMBANGUN, vol. Vol. 21, No. 1., 2022, doi: https://jurnal.inaba.ac.id/.

K. A. Putri, E. Herlinawati, and D. Hamdani, “Analisis Pengaruh NPL, LDR, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Pembangunan Daerah Banten, Tbk Periode 2014-2023,” JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi), vol. 10 (6), no. 6, pp. 3234–3243, Dec. 2024, doi: https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i6.3355.

A. S. Dewanti, P. V. Rate, and V. N. Untu, “Pengaruh CAR, LDR, NPL, dan BOPO terhadap ROA pada BPR konvensional di Surakarta periode 2015–2020,” Jurnal EMBA, vol. Vol. 10 No. 3, pp. 246–256, 2022. doi: https://doi.org/10.35794/emba.v10i3.41956.

Karmanis & Karjono, Buku Pedeman Belajar: Metode Penelitian. Semarang: CV Pilar Utama., 2020.

S. A. Alydiya and K. Berliani, “Pengaruh Struktur Aset, ROA, CR dan Debt to Equity Ratio terhadap Harga Saham,” RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, vol. 4, no. 3, pp. 682–689, Aug. 2025. doi: https://doi.org/10.31004/riggs.v4i3.2113.

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif dan R&D. Alfabeta, 2021.

S. S. Nengsih, P. P. Rahmi, S. Surjaatmadja, Y. Sudaryo, and D. Febriyanti, “Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023,” 2024. doi: https://doi.org/10.46799/syntax-idea.v6i8.4314.

MP. Maulana, S. Dwita, and N. Helmayunita, “Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019,” JEA: Jurnal Eksplorasi Akuntansi, vol. 3, no. 2, pp. 316–328, 2021, doi: https://doi.org/10.24036/jea.v3i2.355.

W. E. C. Rembet and D. N. Baramuli, “Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap Return On Asset (ROA) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di BEI),” Jurnal EMBA, vol. Vol.8, Jul. 2020. doi: https://doi.org/10.35794/emba.v8i3.30085.