Pengaruh DPK, CAR Terhadap ROA Dengan FDR Sebagai Variabel Intervening Pada BPRS Sumatera Barat

Anisa Azhari; Desmi Satriana

doi:10.31004/riggs.v4i2.1688

Authors

Anisa Azhari UIN Mahmud Yunus Batusangkar
Desmi Satriana STAI Nurul Falah Airmolek

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.1688

Keywords:

DPK, CAR, ROA, FDR

Abstract

Permasalahan penelitian ini berfokus pada kinerja keuangan BPRS di Sumatera Barat yang diukur dengan ROA dari tahun 2015-2023 yang cenderung menurun. Penurunan ini terjadi meskipun tingkat DPK, CAR dan FDR pada BPRS di Sumatera Barat mengalami peningkatan. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh DPK dan CAR terhadap ROA dengan FDR sebagai variabel intervening pada BPRS di Sumatera Barat periode 2015-2023. Penelitian ini menggunakan data sekunder dengan metode penelitian kuantitatif dengan pendekatan asosiatif. Populasi dalam penelitian ini adalah BPRS di Sumatera Barat yang terdaftar di OJK periode 2015-2023 sebanyak 13 BPRS. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian adalah purposive sampling dengan menetapkan beberapa kriteria sehingga terdapat 7 BPRS menjadi sampel penelitian. Analisis yang digunakan dalam penelitian ini meliputi Uji Path Analysis dan Uji Sobel Test. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel DPK berpengaruh terhadap ROA, variabel CAR tidak berpengaruh terhadap ROA, dan FDR berpengaruh terhadap ROA. Sedangkan melalui uji path analysis variabel FDR tidak mampu memediasi pengaruh DPK dan CAR terhadap ROA pada BPRS di Sumatera Barat periode 2015-2023. Penelitian ini dapat menjadi dasar bagi manajemen BPRS di Sumatera Barat untuk memperbaiki strategi keuangan mereka, dengan lebih fokus pada penghimpunan (DPK) dan penyaluran dana (FDR) yang efektif, daripada hanya mengandalkan tingkat kecukupan modal (CAR) sebagai faktor utama dalam meningkatkan kinerja keuangan (ROA).

Downloads

Download data is not yet available.

References

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh Car,Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156

Amin, et all. (2018). Pengaruh Bagi Hasil, Non Performing Financing (NPF), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitablitas PT Bank Syariah Bukopin. Jurnal Ekonomi DanBisnis.

Ariyanti, I., P, P. D., & Pranaditya, A. (2017). Pengaruh Car, Npf, Nim, Bopo, Dan Dpk Terhadap Profitabilitas Dengan Fdr Sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014) Indah. Ekonomi – Akuntansi.

Auliya, F. ali F. (2021). Pengaruh Car, Bopo, Dan Nim Terhadap Roa. Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan. https://doi.org/10.31000/competitive.v5i2.4317

Aurum, M. R. I., & Sampurno, R. D. (2015). Analisis pengaruh struktur pasar dan rasio keuangan terhadap profitabilitas bank umum konvensional di Indonesia tahun 2009-2013. Diponegoro Journal of Management.

Dendawijaya, L . (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia.

Das, N. A., Husni, T., Rahim, R., & Elfarisy, F. (2020). The Influence Of Car, Npf, Fdr And Bopo To Return On Asset In Indonesia Islamic Bank On The Indonesian Stock Exchange. In Jurnal Ilmiah Manajemen.

Edo, D. S., & Wiagustini, N. L. P. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan dan CAR terhadap LDR dan ROA pada sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana.

Elvira, H., Hermawan, D., & Mauluddi, H. A. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Giro Wajib Minimum terhadap Return on Assets pada Bank Umum Konvensional. Indonesian Journal of Economics and Management. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i1.2429

Fathony, A. A., Setiawan, D., & Wulansari, E. (2021). Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets(ROA) Pada PT. BPRS Amanah Rabbaniah Periode 2015-2018. AKURAT: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 12(April), 62–79. http://ejournal.unibba.ac.id/index.php/AKURAT

Fitria, L. N. 2017. Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Melalui Financing to Deposit Ratio Sebagai Variabel Intervening Pada Perbankan Syariah (studi Pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2015). Diterbitkan Fakultas Ekonomi UIN Maulana Malik Ibrahim Malang.

Hakimul ’Izza, A., & Utomo, B. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Financing To Deposito Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas Dengan Non Performing Financing (Npf) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2(2), 289–301. https://doi.org/10.46306/rev.v2i2.73

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2009). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, Dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syari’ah Di Indonesia. Target : Jurnal Manajemen Bisnis. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697

Haq, R. N. A. (2015). Pengaruh Pembiayaan Dan Efisiensi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Perbanas Review.

Horne, V. J. C., & Wachowicz, J. M. (2005). Fundamental of Financial Management (Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan). Edisi 12. Diterjemahkan Oleh Dewi Fitriasari. Jakarta: Salemba Empat.

Hutagalung, M. W. R. (2019). Pengaruh Non Performing Financing Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Return On Asset Dimoderasi Oleh Variabel Inflasi. Jurnal Ilmu Ekonomi Dan Keislaman.

Lisa, L. F., & Yusvita Nena Arinta. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Kualitas Aktiva Produktif (Kap), Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Likuiditas Perusahaan Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2017 – 2021. Jurnal Manajemen Perbankan Keuangan Nitro, 6(1), 1–13. https://doi.org/10.56858/jmpkn.v6i1.88

Manaf, M. A., & Bawono, A. (2021). Pengaruh SIMA, NPF Dan CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan FDR Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Perioden 2016-2019. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Kontemporer (JAKK), 4(2), 50721.

Marisya, F. (2019). Analisis Pengaruh Struktur Modal (Car) Dandana Pihak Ketiga (Fdr) Terhadap Profitabilitas (Roa) Dengan Kredit Bermasalah (Npf) Sebagai Varibel Intervening Pada Perbankan Umum Syariah Di Indonesia. JAZ:Jurnal Akuntansi Unihaz, 2(2), 1. https://doi.org/10.32663/jaz.v2i2.987

Masniyah, S. A., & Annisa, A. A. (2021). Pengaruh car, npf , dan bopo terhadap roa dengan fdr sebagai variabel intervening pada perbankan syariah yang melakukan akuisisi. Bulletin of Management & Business (BMB).

Nugrahanti, P., Tanuatmodjo, H., & Purnamasari, I. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Journal of Business Management Education (JBME). https://doi.org/10.17509/jbme.v3i3.14317

Pangestuti, I. R. D., & Pardede, D. N. (2016). Analisis Pengaruh Car, Dana Pihak Ketiga (Dpk), Nim, Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan Ldr Sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management.

Pratiwi, D. D. (2012). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return on Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia. Fakultas Ekonomika Dan Bisnis.

Purwaningsih, L. 2018. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Giro Wajib Minimum (GWM) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Financing to Deposit Ratio (FDR) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017. Skripsi. IAIN Salatiga.

Rahmah, N. A., & Kusbandiyah, A. (2018). Effect of Banks Performance to the Islamic Banks Profitability. Advanced Science Letters. https://doi.org/10.1166/asl.2018.11945

Ramadhani, F. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), FInancing to Deposit Ratio (FDR), dan Operational Efficiency Ratio (OER) terhadap Return on Asset (ROA) pada BRI Syariah Tahun 2009-2014. JOM Fekon.

Ria Anggreni, Made dan Suardikha Sadha, I. M. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit Dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.

Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic banking : sistem bank Islam bukan hanya solusi menghadapi krisis namun solusi dalam menghadapi berbagai persoalan perbankan & ekonomi global : sebuah teori, konsep, dan aplikasi. In Jakarta: Bumi Aksara.

Rizal, F., & Rofiqo, A. (2020). Determinants Of Sharia Banking Profitability: Empirical Studies in Indonesia 2011-2020. El-Barka: Journal of Islamic Economics and Business. https://doi.org/10.21154/elbarka.v3i1.2051

Safitri, V. I., & Hendrani, A. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Financing (Npf), Financing To Deposit Ratio (Fdr) Dan Efisiensi Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas (Return on Assets) Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia. JCA of Economics and Business, 1(1), 252–264.

Suryadi, N. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Ijarah Dan Rasio Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas Pt Bank Bri Syariah Tbk. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(1), 83–97. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(1).7947

Umar, R., & Khairunnisa. (2016). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk) Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Return On Assets (Roa) Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2014. E-Proceeding of Management.

Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap Roa yang Dimediasi Oleh NOM. Jurnal Bisnis & Manajemen, 17(1), 41–62.

Yoli Lara Sukma. (2013). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas (Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI). Journal of the American Chemical Society.

Yusuf, M. Y., & Mahriana, W. S. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Di Aceh. IQTISHADIA Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam, 9(2), 246. https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v9i2.1731