Kinerja Bank Syariah Indonesia: Analisis Pengaruh NPF, BOPO, dan CAR Tahun 2015–2024

Bintang Kartika; Sri Winarsih; Yudhistira Ardana

doi:10.31004/riggs.v4i2.488

Authors

Bintang Kartika Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung
Sri Winarsih Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung
Yudhistira Ardana Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.488

Keywords:

Non-Performing Financing, Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Capital Adequacy Ratio, Return on Assets, Bank Umum Syariah

Abstract

Penelitian ini dilakukan dengan tujuan menganalisis dampak Non-Performing Financing (NPF), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), serta Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja Return on Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia selama periode 2015–2024. Metode penelitian yang digunakan adalah kuantitatif asosiatif-kausal dengan menggunakan data sekunder dari laporan tahunan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sebagai sumber analisis utama. Hasil penelitian menemukan bahwa BOPO memengaruhi ROA secara signifikan, menunjukkan pentingnya efisiensi operasional dalam meningkatkan profitabilitas bank. Selain itu, penelitian ini menyoroti pentingnya penguatan manajemen kualitas aset dan kecukupan modal untuk mendukung kinerja jangka panjang. Temuan ini memberikan wawasan penting bagi praktisi perbankan dan pembuat kebijakan untuk meningkatkan kinerja serta stabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Amijaya, R. N. F., & Alaika, R. (2023). Does Financial Risk Matter for Financial Performance in Sharia Banks? Jurnal Ilmu Ekonomi Terapan, 8(1), 24–40. https://doi.org/10.20473/jiet.v8i1.44675

Amrina Rosada, E., & Fira Aulia. (2023). Non-Performing Finance dalam Memoderasi Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, dan Financing to Deposit Ratio terhadap Return on Assets Bank Umum Syariah. JIEF : Journal of Islamic Economics and Finance, 3(1), 26–41. https://doi.org/10.28918/jief.v3i1.7070

Ardichy, M. F., & Rahayu, Y. S. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2021. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 6(3), 1432–1445. https://doi.org/10.33395/owner.v6i3.924

Aristyanto, E., & Mulyono, A. (2022). Pengaruh Financing To Deposit Ratio (Fdr), Non Performing Financing (Npf) Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Profitabilitas (Roa) Perbankan Syariah Di Indonesia. WORLDVIEW ( Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Sosial Sains ), 1(1), 20–34. https://doi.org/10.38156/worldview.v1i1.117

Candra, R., Shabri, H., Azizah, A. N., & Fahlefi, R. (2024). DETERMINAN RETURN ON ASSET PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk. Al-Bank: Journal Islamic Banking and Finance, 4(1), 1–12. https://doi.org/10.55047/transekonomika.v3i5.567

Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank (CAR, NPF, FDR, BOPO) Terhadap Return On Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 5(1), 1–11. https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.312

Dina Sentika, Eko Sujadi, & Elex Sramigi. (2024). Analysis of the Impact of BOPO, FDR, NOM and NPF on ROA of Indonesian Sharia Commercial Banks Registered with the OJK. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(4), 3230–3249. https://doi.org/10.47467/elmal.v5i4.1915

Fatimah, S., & Sholihah, R. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada PT. Bank KB Bukopin Syariah Periode 2014-2022. AKTIVA: Journal Of Accountancy and Management, 1(2), 100–120. https://doi.org/10.24260/aktiva.v1i2.1393

Hasibuan, A. A., Zulpahmi, Z., Wahyudin, N., & Nurlaila, A. (2022). The Effect Of Financing To Deposit Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses And Operating Income (BOPO) On ROA In Islamic Commercial Ban. AL-FALAH : Journal of Islamic Economics, 7(2), 289. https://doi.org/10.29240/alfalah.v7i2.5395

Husna, L. (2022). Pengaruh CAR, NPF dan BOPO Terhadap ROA pada BUS yang Terdaftar di BI. Qonun Iqtishad EL Madani Journal, 1(1), 41–56. https://doi.org/10.55438/jqim.v1i1.5

Jallow, M. S. (2023). The Impact of Macroeconomics Variables and Bank Internal Factors on Islamic Banking Performance During Covid-19 in Indonesia. Journal of Islamic Economics and Philanthropy, 6(1), 200–216. https://doi.org/10.21111/jiep.v6i1.10673

Ma’isyah, R., & Mawardi, I. (2015). PENGARUH KECUKUPAN MODAL, FUNGSI INTERMEDIASI, EFISIENSI OPERASIONAL, DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH TERHADAP PROFITABILITAS (Studi pada Bank Syariah Periode Januari 2010 – Juli 2014). JESTT, 2(3), 249_245. https://doi.org/10.20473/VOL2ISS20153PP248-264

Maharani, D. P., Roza, F., Wijayanti, F. G., & Nopiah, R. (2024). Islamic Bank Performance and Macroeconomic Variables During Economic Turbulence. Economics, Business, Accounting & Society Review, 3(2), 113–126. https://doi.org/10.55980/ebasr.%0Av3i2.138%0D

Moorcy, N. H., Sukimin, & Juwari. (2020). Pengaruh Fdr, Bopo, Npf, Dan Car Terhadap Roa Pada. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74–89. https://doi.org/10.36277/GEOEKONOMI.V11I1.113

Mubarok, D. S., & Amalia, A. N. (2023). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Dana Pihak Ketiga, Financing To Deposit Ratio Dan Non-Performing Financing Terhadap Return on Asset Bank Umum Syariah Periode 2014 - 2017. Journal of Accounting, Management and Islamic Economics, 1(2), 659–670. https://doi.org/10.35384/jamie.v1i2.484

Mutmainnah, S., & Wirman, W. (2022). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), BOPO, FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) BANK SYARIAH (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK Periode 2016-2020). Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan (AKUNBISNIS), 5(1), 81. https://doi.org/10.32497/akunbisnis.v5i1.3617

Nurkholifah, N. D. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Efisiensi Operasional (Bopo), Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. EKOBIS : Jurnal Ilmu Manajemen Dan Akuntansi, 10(1), 49–58. https://doi.org/10.36596/ekobis.v10i1.760

Phuanerys, E. C., & Y. (2020). FAKTOR-FAKTOR YANG MEMENGARUHI PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA. JURNAL MANAJEMEN BISNIS DAN KEWIRAUSAHAAN, 4(3), 06–11. https://doi.org/10.24912/JMBK.V4I3.7908

Ramdan, P. A., Husnan, L. H., & Hidayati, S. A. (2023). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional Dengan Bank Umum Syariah di Indonesia Menggunakan Metode RGEC Periode 2018-2022. ALEXANDRIA (Journal of Economics, Business, & Entrepreneurship), 4(2), 67–75. https://doi.org/10.29303/alexandria.v4i2.460

Soeharjoto, S., & Hariyanti, D. (2019). Pengaruh makro ekonomi dan fundamental perusahaan terhadap kinerja perbankan syariah di Indonesia (The influence of macroeconomic and company fundamentals on sharia banking performance in Indonesia). Jurnal Keuangan, Akuntansi, Dan Manajemen (Jakman), 1(1), 1–8. https://doi.org/10.35912/JAKMAN.V1I1.1

Sugiyono, D. (2013). Metode penelitian pendidikan pendekatan kuantitatif, kualitatif dan R&D.

Sukmana, R., & Febriyati, N. A. (2016). An analysis on financial and social performance of Islamic banks in Indonesia Hasan Mukhibad * Kiswanto Prabowo Yudho Jayanto. Jurnal Pengurusan, 47(07), 81–90. https://doi.org/10.17576/PENGURUSAN‑2016‑47‑07

Syaidi, S., Achmad, A., & Putra, W. (2024). Analysis of Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses Operating Income, Non-Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, and Net Operating Margin Return on Assets at Sharia Commercial Banks. East African Scholars Journal of Economics, Business and Management, 7(06), 256–264. https://doi.org/10.36349/easjebm.2024.v07i06.006

Syamsurizal. (2016). Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing) Dan BOPO (Biaya Operasional Perpendapatan Operasional) Terhadap ROA (Return on Asset) Pada BUS (Bank Umum Syariah) Yang Terdaftar Di BI (Bank Indonesia). Kutubkhanah: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 19(2), 151–176. https://ejournal.uin-suska.ac.id/index.php/Kutubkhanah/article/view/2548

Vina Wijayanti, & Nursiam. (2024). Analysis of the influence of CAR, NPF, FDR AND BOPO on the financial performance (ROA) of banking in Indonesia. Indonesian Journal of Islamic Economics Research, 5(1), 30–40. https://doi.org/10.18326/ijier.v5i1.1639

Wardana, R. I. P., & Widyarti, E. T. (2015). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO, dan Size Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2014 ). DIPONEGORO Journal of Management, Volume 4(Nomor 4), 1–11. http://eprints.undip.ac.id/46570/