Evaluasi Kesehatan Bank Melalui Analisis RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Model Prediksi Kebangkrutan pada BPRS Amanah Ummah Periode 2020-2024

Nisrina Kamilah Hanania; Umiyati Umiyati; Aina Halimatussa’diyah; Muhamad Farkhan Isa’ad

doi:10.31004/riggs.v4i4.4451

Authors

Nisrina Kamilah Hanania Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Umiyati Umiyati Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Aina Halimatussa’diyah Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah
Muhamad Farkhan Isa’ad Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i4.4451

Keywords:

BPRS Amanah Ummah, RGEC, Efisiensi, DEA, Z-Score, Model Grover, Kesehatan Bank, Stabilitas Keuangan, Profitabilitas, Risk Profile

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Amanah Ummah selama periode 2020 hingga 2024. Analisis dilakukan dengan menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) sebagai pendekatan utama dalam menilai kinerja dan stabilitas bank. Selain itu, penelitian ini juga memanfaatkan Data Envelopment Analysis (DEA) untuk mengukur efisiensi operasional, Z-Score untuk menilai tingkat stabilitas keuangan, serta Model Grover untuk mendeteksi potensi kebangkrutan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara umum BPRS Amanah Ummah berada dalam kondisi yang relatif sehat. Dari aspek profil risiko (risk profile), bank masih mampu menjaga tingkat risiko pada kategori aman, meskipun terjadi sedikit peningkatan risiko pada beberapa tahun tertentu. Hal ini menunjukkan bahwa manajemen risiko telah diterapkan dengan cukup baik, namun tetap diperlukan peningkatan kewaspadaan untuk mencegah potensi kerugian di masa mendatang. Pada aspek Good Corporate Governance (GCG), BPRS Amanah Ummah menunjukkan kinerja yang sangat baik. Sejak tahun 2021, penerapan prinsip-prinsip tata kelola yang meliputi transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, independensi, dan kewajaran memperoleh predikat “sangat sehat”, yang mencerminkan integritas serta efektivitas sistem manajemen internal bank. Secara keseluruhan, hasil penelitian ini menyimpulkan bahwa BPRS Amanah Ummah memiliki kinerja keuangan yang stabil dan sehat, dengan tata kelola yang baik serta efisiensi operasional yang tinggi. Namun, diperlukan upaya penguatan aspek manajemen risiko dan peningkatan stabilitas keuangan agar bank dapat lebih tahan terhadap tekanan eksternal dan menjaga keberlanjutan operasionalnya di masa mendatang.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Grover, J. S. (2001). Predicting Bankruptcy: Re-Examinating the Z-Score and developing a Bankruptcy Prediction Model. Michigan State University.

Intansari, D., & Alzhar, R. (2023). Analisis Perbandingan Model Prediksi Kebangkrutan Menggunakan Altman, Springate, Zmijewski, dan Grover. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 15(2), 112-124.

Kusumawardani, A. (2023). Pengaruh return on asset, debt to equity ratio, dan current ratio terhadap return saham. ARBITRASE: Journal of Economics and Accounting, 4(1), 132–141. https://doi.org/10.47065/arbitrase.v4i1.1089.

Munawaroh, S., Kannapadang, D., & Ganie, D. (2023). Pengaruh corporate social responsibility (CSR) terhadap return on asset (ROA) dan return on equity (ROE) pada perusahaan pertambangan batubara yang terdaftar di BEI. Jurnal Ekonomi, Bisnis dan Terapan (JESIT), 4(2), 269–280. https://journals.ukitoraja.ac.id/index.php/jesit/article/view/2555/1867.

Hardiningrum, V. A., Mahdi, F. M., Salama, S. C. U., & Rifa'i, M. N. (2023). Pengaruh biaya operasional pendapatan operasional, non-performing financing, pembiayaan bagi hasil, dan net imbalan terhadap laba bersih (Studi pada Bank Muamalat Indonesia periode 2012-2021). Journal of Islamic Economics Development and Innovation (JIEDI), 3(3), 170–183. https://ejournal.umm.ac.id/index.php/ijiedi/article/view/29322/12938.

Mandala, V., Oktariyana, M. D., & Tanan, E. H. P. (2023). Pengaruh NPL dan BOPO terhadap return on assets pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2018-2022. Jurnal Inovasi Akuntansi (JIA), 1(2), 162–172. https://e-journal.unmas.ac.id/index.php/jia/article/view/7692/5937.

Maramis, P. A. (2020). Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC (risk profile, good corporate governance, earning, capital) pada PT. Bank Mandiri (Persero) periode 2015 - 2018. Jurnal Pembangunan Ekonomi dan Keuangan Daerah, 20(3). https://d1wqtxts1xzle7.cloudfront.net/78532753/27644-libre.pdf.

Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589–609. https://doi.org/10.2307/2978933

Altman, E. I., & Hotchkiss, E. (2006). Corporate financial distress and bankruptcy: Predict and avoid bankruptcy, analyze and invest in distressed debt (3rd ed.). Hoboken, NJ: John Wiley & Sons.

Altman, E. I. (2000). Predicting financial distress of companies: Revisiting the Z-score and ZETA® models. Journal of Banking & Finance, 1(1), 1–23.

Hilman Abrori. (2015). Analisis pengaruh rasio keuangan terhadap prediksi kebangkrutan bank syariah di Indonesia dengan model Altman Z-Score modifikasi. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 1(2), 101–115.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis laporan keuangan (5th ed.). Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Kasmir. (2019). Analisis laporan keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada

Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2020). Laporan profil risiko dan stabilitas perbankan syariah Indonesia tahun 2020–2024. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.

Mayangsari, D., & Sisdianto, E. (2024). Analisis tingkat kesehatan bank terhadap kinerja bank dengan metode RGEC (Studi pada Bank Syariah Indonesia periode 2021-2022). Jurnal Pajak dan Analisis Ekonomi Syariah (JPAES), 1(3), 1-19.