Analisis RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Prediksi Kebangkrutan pada Bank KB Bukopin Syariah Tahun 2020-2024

Umiyati Umiyati; Sarah Fathya; Aldo Surya Pranata; Fahrul Rizal

doi:10.31004/riggs.v4i4.4316

Authors

Umiyati Umiyati Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Sarah Fathya Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Aldo Surya Pranata Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Fahrul Rizal Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i4.4316

Keywords:

Kinerja Keuangan, RGEC, DEA Frontier, Score Altman Z-Score

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan, efisiensi operasional, stabilitas keuangan, dan potensi kebangkrutan Bank KB Bukopin Syariah selama periode 2020–2024. Analisis dilakukan menggunakan metode RGEC untuk menilai tingkat kesehatan bank berdasarkan aspek profil risiko, tata kelola perusahaan, profitabilitas, dan kecukupan modal; metode Data Envelopment Analysis (DEA) untuk mengukur efektivitas konversi input terhadap output operasional; Z-Score untuk memantau stabilitas keuangan; serta Altman Z-Score untuk mengidentifikasi kemungkinan terjadinya kebangkrutan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa total aset bank mengalami pertumbuhan konsisten sepanjang lima tahun, namun profitabilitas sempat tertekan pada 2021–2023 sebelum membaik pada 2024. Dari sisi kesehatan bank, profil risiko dan permodalan berada dalam kategori sehat, sementara efisiensi operasional menunjukkan kondisi optimal pada empat tahun penelitian kecuali 2021 yang mencerminkan inefisiensi. Stabilitas keuangan mengalami dinamika mengikuti fluktuasi profitabilitas dan mencapai titik terendah pada 2023, namun kembali menguat pada 2024. Selanjutnya, Altman Z-Score menempatkan bank dalam zona abu-abu selama 2020–2024, yang mengindikasikan kondisi keuangan yang sensitif dan membutuhkan penguatan berkelanjutan. Secara keseluruhan, Bank KB Bukopin Syariah menunjukkan kinerja yang relatif stabil dengan dukungan struktur permodalan yang kuat, namun peningkatan signifikan masih diperlukan pada aspek profitabilitas, efisiensi biaya, dan kualitas pembiayaan agar bank mampu keluar dari zona risiko finansial serta memperkuat ketahanan dan daya saing di industri perbankan syariah.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Anam, H., Hendika, S. L., & Anhar, B. (2022). Tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC. Jurnal GeoEkonomi, 13(1), 116–127.

Ananta, G. T., Wiranatakusuma, D. B., Aru, Y., Yudiyanto, A., & Dewi, N. A. P. (2024). Kajian stabilitas keuangan bank syariah: Pendekatan literature review. Journal of Business and Halal Industry, 1(3), 1–12.

Anik, & Ningsih, S. (2020). Analisis tingkat kesehatan Bank Mandiri Syariah dengan metode risk profile, good corporate governance, earnings, and capital. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 724–730.

Fitria Daniswara, & Sumarta, N. H. (2016). Analisis perbandingan kinerja keuangan berdasarkan risk profile, good corporate governance, earnings, and capital (RGEC) pada bank umum konvensional dan bank umum syariah periode 2011–2014, 2344–2360.

Fitri, H. S., Abrianto, H., Ramadhani, A. A., Dewanti, L. K., Jatiningrum, P. W., & Khairunnisa. (2025). Efisiensi bank umum dengan pendekatan data envelopment analysis (DEA) untuk mewujudkan green banking di Indonesia. Al-Muzdahir: Jurnal Ekonomi Syariah, 7(1), 18–29.

Fuad, L. (2023). Analisis efisiensi dengan metode data envelopment analysis (DEA) pada Lembaga Amil Zakat Muhammadiyah. Jurnal Maneksi, 12(2), 246–252.

Hogan, K. M., Olson, G. T., Mills, J. D., & Zaleski, P. A. (2023b). An Analysis of Cyber Breaches and Effects on Shareholder Wealth. International Journal of the Economics of Business. https://doi.org/10.1080/13571516.2023.2168994

Koiri, A., & Erdkhadifa, R. (2022). Analisis efisiensi dengan data envelopment analysis agressiv dan pengukuran faktor efisiensi pada Bank Syariah Bukopin. Jurnal Manajemen dan Keuangan, 11(1), 73–78.

Kurnia, R., & Wira, A. (2024). Analisis laporan keuangan perbankan syariah: Teori dan praktik (Cetakan ke-1). Depok: Rajawali Pers (PT Rajagrafindo Persada). ISBN 978-623-08-1102-9.

Lumopa, C. E., Tulung, J. E., & Palendeng, I. D. (2023). Pengaruh Struktur Modal, Kinerja Keuangan, Dan Kebijakan Dividen Terhadap Harga Saham Perusahaan IDX30 Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2017–2021. Jurnal EMBA, 11(1), 992–1008.

Oktafiani, S. F., Eliyana, A., & Sridadi, A. R. (2023). Anteseden Kinerja Perbankan Syariah: Sebuah Tinjauan Literatur. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 162–168.

Rachman, A., Mandiri, D. P., Astuti, W., & Arkoyah, S. (2022). Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(2). Universitas Cendekia Abditama.

Rudianto. (2013). Akuntansi manajemen: Informasi untuk pengambilan keputusan strategis. Jakarta: Erlangga.

Setyowati, W., & Sari, N. R. N. (2019). Pengaruh likuiditas, operating capacity, ukuran perusahaan, dan pertumbuhan penjualan terhadap financial distress (Studi pada perusahaan manufaktur yang terdaftar di BEI tahun 2016–2017). Jurnal Magisma, 7(2), 73–84.

Siagian, K. A., & Manzilati, A. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Sebelum Dan Sesudah Penerapan Mobile Banking. Contemporary Studies in Economic, Finance, and Banking, 1(1), 112–127.

Solikhawati, A., & Samsuri, A. (2023). Evaluasi Bank Syariah Indonesia Pasca Serangan Siber: Pergerakan Saham dan Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 4201–4208.

Subakti, H., Rokan, M. K., & Harahap, M. I. (2024). Pengaruh faktor internal dan faktor eksternal terhadap stabilitas bank syariah Indonesia. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi dan Keuangan Syariah, 5(2), 446–462.

Sucipto. (2003). Penilaian kinerja keuangan. Sumatera: Jurnal Digital Library Universitas Sumatera Utara.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/24/DPbS/2007 tentang penilaian tingkat kesehatan bank syariah.

Tristanto, T. A., Nugraha, N., Waspada, I., Mayasari, M., & Kurniati, P. S. (2023). Sustainability Performance Impact of Corporate Performance in Indonesia Banking. Journal of Eastern European and Central Asian Research, 10(4), 668–678. https://doi.org/10.15549/jeecar.v10i4.1364