Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Murabahah Terhadap Return on Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia

Joko Suprianto; Taufik Kurahman; Yazid Mukhlis

doi:10.31004/riggs.v4i2.562

Authors

Joko Suprianto Universitas Islam Negri Raden Intan Lampung
Taufik Kurahman Universitas Islam Negri Raden Intan Lampung
Yazid Mukhlis Universitas Islam Negri Raden Intan Lampung

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.562

Keywords:

Pembiayaan, Musyarakah, Murabahah, Return on Asset

Abstract

This study aims to analyze the effect of Mudharabah, Musyarakah, and Murabahah financing on Return on Assets (ROA) of Islamic Commercial Banks in Indonesia during the period 2019 to 2023. These three types of financing are the main instruments in Islamic banking operations and have different characteristics and risk profiles that influence the bank's profitability. This research adopts a quantitative approach using secondary data obtained from the financial reports of Islamic Commercial Banks registered with the Financial Services Authority (OJK). Data analysis is conducted using multiple linear regression to examine both the simultaneous and partial effects of the three financing types on ROA. The results show that, simultaneously, Mudharabah, Musyarakah, and Murabahah financing have a significant effect on ROA. Partially, Murabahah financing has a positive and significant effect, while Mudharabah and Musyarakah show varying influences. These findings offer important implications for Islamic bank management in optimizing their financing portfolios to enhance financial performance, particularly in improving profitability ratios.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Agus Widarjono. Analisis Statistika Multivariat Terapan. Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan, 2010.

Agustina, Yuyun. “The Effect of Sales and Purchase Financing, Profit Sharing Financing and Non-Performing Financing Ratio (NPF) on Profitability (ROA) of Islamic Commercial Banks in Indonesia.” Thesis, 2014.

Arifin, Zaenal. AKAD MUDHARABAH. Jakarta: Penerbit Adab, 2021.

Arikunto Suharsimi. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Jakarta: Rineka Cipta, 2021.

Dhian Dayinta Pratiwi. Pengaruh CAR, BOPO, NPF, Dan FDR Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah. Skripsi: Program Studi Ekonometika dan Bisnis Diponegoro Semarang, 2012.

Ghufron A. Mas’adi. Fiqh Muamalah Konstektual. 1st ed. Jakarta: PT. Raja Grafindo Nusantara, 2002.

Imam Ghazali. Aplikasi Analisis Multivarative Dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: Badan Penerbit UNDIP, 2016.

Ismail. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2014.

Kasmir. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. 6th ed. Jakarta: PT. Raja Grafindo Nusantara, 2002.

Lukas Setia Atmaja. Statistik Untuk Bisnis Dan Ekonomi. Yogyakarta: ANDI, 2011.

Mohammad Ali. Ilmu Dan Aplikasi Pendidikan. Bandung: Imtima, 2007.

Muchsinin, and Titin Rahmawati. “Teori Hipotesa Dan Proposisi Penelitian.” SCHOLASTICA: Jurnal Pendidikan Dan Kebudayaan 2, no. 2 (2020): 188–203.

Muhammad. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2015.

Nachrowi Djalal dan Hardius Usman. Pendekatan Populer Dan Praktis Ekonometrika Untuk Analisis Ekonomi Dan Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas

Purbayu Budi Santosa dan Muliawan Hadani. Statistik Deskriptif Dalam Bidang Ekonomi Dan Niaga. Jakarta: Erlangga, 2007.

Santoso Singgih. Mengatasi Masalah Statistik Dengan SPSS. Jakarta: Gramedia, 2004. Siyoto dan Sodik. Dasar Metodologi Pendidikan. Yogyakarta: Literasi Media Publishing, 2015.

Sri Mulyani. Metode Analisis Dan Perancangan Sistem. 2nd ed. Bandung: Abdi 29 Sistematika, 2016.

Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D. Bandung: Alfabeta, 2008.

Suliyanto. Ekonometri Terapan: Teori & Aplikasi Dengan SPSS. Yogyakarta: ANDI, 2011.

Susilo A. Pembiayaan Syariah: Teori Dan Praktik. Jakarta: Penerbit Buku Utama, 2017.

Agza dan Darwanto. “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah Dan Biaya Transaksi Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.” Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam 10, no. 1 (2017): 225–45.

ahmad refki saputra Atmanti, Hastarini Dwi. “Penerapan Pembiayaan Mudharabah Dan Pengaruhnya Terhadap Laba Perusahaan (Studi Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk.).” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9, no. 01 (2023): 292–99. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8148.

Ali, M.Makhrus, Tri Hariyati, Meli Yudestia Pratiwi, and Siti Afifah. “Metodologi Penelitian Kuantitatif Dan Penerapannya Dalam Penelitian.” Education Journal.2022 2, no. 2 (2022): 1–6.

Asy-Syaffa, Khansa, Nur S Buchori, and Firmansyah Firmansyah. “The Effect of Mudharabah Financing on the Profitability of Roa and Roe of Sharia Rural Banks (Bprs) in Indonesia 2017-2018.” Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah 8, no. 2 (2020): 80–90. https://doi.org/10.46899/jeps.v8i2.229.

Beik dan Arsyanti. “Why The Rate Of Financing in Islamic Bank Is High? An Analysis Based on Based on Malaysia Case.” Journal of Economics and Business 3, no. 1 (2008): 18–29.

Erlyna Damayanti dkk. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7, no. 1 (2021): 5.

Fadhila, Novi. “Analisis Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Laba Bank Syariah Mandiri.” Riset Akuntansi Dan Bisnis 15, no. 1 (2015): 52–64.

Fariza, Cut, Ayumiati Ayumiati, and Muksal Muksal. “Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Return on Asset (Roa) Pada Pt. Bank Aceh Syariah.” Jihbiz: Global Journal of Islamic Banking and Finance 5, no. 1 (2023): 39.

Friyanto. “PEMBIAYAAN MUDHARABAH, RISIKO DAN PENANGANANNYA (Studi Kasus Pada Bank BTN Kantor Cabang Syariah Malang).” Jurnal Manajemen Dan Kewirausahaan https://doi.org/10.9744/jmk.15.2.113-122. 15, no. 2 (2013): 113–22.

Habibi, Ahmad, Aan Fahrudin, and Annisa Marhamah. “Faktor Yang Mempengaruhi Return On Asset (ROA) Perbankan Syariah Di Indonesia.” Margin: Jurnal Bisnis Islam Dan Perbankan Syariah https://doi.org/10.58561/margin.v1i1.23. 1 (2022): 61–70.

Hidayat, Taufik, and Rusliator Maika. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia.” Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance 6, no. 1 (2023): 346–57.

Marshaputra, Juan, and Wirman. “Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Rasio Profitabilitas (ROA) Return On Asset.” Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan 9, no. 21 (2023): 1–14.

Nadia Arini Haq. “Pengaruh Pembiayaan Dan Efisiensi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.” Perbanas Review 1, no. 1 (2015): 107.

Nawawi, Nurdiansyah dan Al Qodliyah. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada BPRS HIK Bekasi Kantor Cabang Karawang.” FALAH: Jurnal Ekonomi Syariah 3, no. 5 (2018): 96.

Nia Miranda dan Wirman. “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Return On Asset.” Jurnal Akuntansi Dan Keuangan 5, no. 1 (2021): 154.

Nurfajri, Faiz. “Pengaruh Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Monex Journal Research Accounting Politeknik Tegal https://doi.org/10.30591/monex.v8i2.1231. 8, no. 2 (2019).

Nurhikmah, Sufi Imaniar, and Nana Diana. “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Return on Asset (Roa) Periode 2016-2018.” Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah 5, no. 2 (2020): 194–207.

Pangestuti, Dewi Cahyani. “REGRESI DATA PANEL : PROFITABILITAS , PERTUMBUHAN AKTIVA , DAN SOLVABILITAS TERHADAP KEBIJAKAN DIVIDEN Dewi Cahyani Pangestuti Corresponding Author : AKTIVA , DAN SOLVABILITAS TERHADAP KEBIJAKAN DIVIDEN” 5, no. 1 (2020): 119–34.

Satriawan, Aditya, and Zainul Arifin. “Analisis Profitabilitas Dari Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Dan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2005-2010.” Media Riset Akuntansi, Auditing & Informasi 12, no. 1 (2016): 1–22. https://doi.org/10.25105/mraai.v12i1.580.

Septian, Yolanda, Any Eliza, and Muhammad Yusuf Bahtiar. “Zakat, Islamic Corporate Social Responsibility Dan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Indonesia.” Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam 10, no. 1 (2022): 5–30. https://doi.org/10.35836/jakis.v10i1.274.

Setiawan, Rachmadi. “Bagi Hasil Pada Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah Di Bank Syariah Sesuai Syariah Islam.” MARGIN: Journal of Islamic Banking 2, no. 2 (2022): 133–43. https://doi.org/10.30631/margin.v2i2.1408

Tambunan, Bonifasius Hamonangan, and Jhon Feliks Simanjuntak. “Analisis Pelaksanaan Kas Kecil (Petty Cash) Pada Pt Deli Jaya Samudera.” Journal of Economics and Business https://doi.org/10.36655/jeb.v3i1.701. 3, no. 1 (2022): 41–48.

Yanti, Hera, and Maman Darmansyah. “Pengaruh Tingkat Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Murabahah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2017-2022.” Jurnal Literasi Akuntansi https://doi.org/10.55587/jla.v3i4.104. 3, no. 4 (2023): 163–76.

Yeni Hendriani dan Muthi Riski Kamila. “Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Return On Asset (ROA) Di Perbankan Syariah.” Jurnal Ilmu Sosial Dan Pendidikan 4, no. 5 (2023): 538.