Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Digital yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2020–2024

Renita Agustin; Irma Sari Permata

doi:10.31004/riggs.v5i2.9966

Authors

Renita Agustin Universitas Pancasila
Irma Sari Permata Universitas Pancasila

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.9966

Keywords:

Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets, Bank Digital

Abstract

Perkembangan perbankan digital di Indonesia menghadirkan peluang sekaligus tantangan bagi bank dalam meningkatkan kinerja keuangan, khususnya profitabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada bank digital yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2020–2024. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel dan pendekatan Fixed Effect Model (FEM). Populasi penelitian terdiri dari seluruh bank digital yang terdaftar di BEI selama periode penelitian. Teknik sampling yang digunakan adalah sampling jenuh, sehingga diperoleh sampel sebanyak 7 bank digital dengan total 35 observasi. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan masing-masing bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial CAR dan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Hal ini mengindikasikan bahwa tingkat kecukupan modal dan penyaluran dana pihak ketiga belum mampu meningkatkan profitabilitas bank digital secara signifikan. Sebaliknya, NPL berpengaruh signifikan terhadap ROA, yang menunjukkan bahwa kualitas kredit merupakan faktor penting yang memengaruhi kemampuan bank dalam menghasilkan laba. Selain itu, hasil uji simultan (uji F) menunjukkan bahwa CAR, LDR, dan NPL secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R² sebesar 47,5% menunjukkan bahwa variasi ROA dapat dijelaskan oleh ketiga variabel independen tersebut, sedangkan sisanya sebesar 52,5% dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian. Temuan ini menegaskan pentingnya pengelolaan risiko kredit dalam meningkatkan profitabilitas bank digital di Indonesia.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Anggraeni, D., & Citarayani, I. (2022). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR Terhadap ROA di Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Pada Otoritas Jasa Keuangan Periode 2016-2020. Jurnal Indonesia Sosial Teknologi, 3(01 SE-Articles), 150–161. https://doi.org/10.59141/jist.v3i01.338

Ardhiansyah, F. (2024). Dampak Kebijakan Sentralisasi dan Desentralisasi Pembiayaan Konsumer Setelah Merger Bank Syariah.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Dasar-dasar manajemen keuangan (Edisi Empat). Jakarta: Salemba Empat.

Fajri, G. R., Program, S., & Indonesia, U. B. (2025). THE INFLUENCE OF CAR , NPL , AND LDR ON ROA IN DIGITAL BANKING LISTED ON THE INDONESIA STOCK EXCHANGE. 1–9.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate IBM SPSS 25 Edisi 9 (hal. 490).

Haryoko, S., Bahartiar, & Arwadi, F. (2020). Analisis Data Penelitian Kualitatif (Konsep,Teknik, & Prosedur Analisis).

Ismaulina, I., Wulansari, A., & Safira, M. (2021). Capital Adequacy Ratio (Car) dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya di Bank Syariah Mandiri (Periode Maret 2012 - Maret 2019). I-Finance: a Research Journal on Islamic Finance, 6(2), 168–184. https://doi.org/10.19109/ifinance.v6i2.5168

Kasmir, S. E. (2016). Dasar-dasar perbankan. PT RajaGrafindo Persada. https://books.google.co.id/books?id=l3U1nQAACAAJ

Kurniawan, M., Munawar, A., & Amwila, A. Y. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap ROA: Studi kasus pada Bank Kategori Buku Empat Periode 2014-2018. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 8(2 SE-Articles), 149–158. https://doi.org/10.37641/jimkes.v8i2.351

Mayasari, D., & Herlinawati, E. (2024). Pengaruh Current Ratio ( CR ), Earning Per Share ( EPS ) Dan Return On Asset ( ROA ) Terhadap Harga Saham Pada PT XL Axiata Tbk Periode 2012-2022. 10(2), 1377–1386.

Miranda, E., Iriani, I., & Nasution, I. (2022). Pengaruh Lokasi Penjualan Dan Kualitas Pelayanan Terhadap Kepuasan Pelanggan Pada Boos Coffe Gayo Roastery Kecamatan Medan Johor Sumatera Utara. JRMB (Jurnal Riset Manajemen & Bisnis), 7(1), 83–91. https://doi.org/10.30743/jrmb.v7i1.5709

Muhammad Alifka Akmal, & Wulandari, P. P. (2023). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Dan Ckpn (Psak-71) Terhadap Profitabilitas (Roa) (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Konvensional Tahun 2020-2022). Reviu Akuntansi, Keuangan, dan Sistem Informasi, 3(3), 796–810. https://doi.org/10.21776/reaksi.2024.3.3.234

Murtiningrum, W., & Cahaya, Y. (2024). Analisa Pengaruh CAR, NPL dan LDR Terhadap ROA pada Bank BUMN. Jurnal Kewirausahaan, Akuntansi Dan Manajemen Tri Bisnis, 6(1), 76–87. https://doi.org/10.59806/tribisnis.v6i1.403

Nasution, Y. (2020). PENGARUH CAR,NPL DAN LDR TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2015-2019. Jurnal Manajemen, 5(1 SE-Articles), 56–67. https://doi.org/10.54964/manajemen.v5i1.150

Ngurawan, Y. I., Kapojos, J. M. P. M., Ngurawan, Y. I., & Kapojos, J. M. P. M. (2021). DI PT . BANK SULUT GO EVALUATION OF INTERNAL CONTROL SYSTEM OF CREDIT ADMINISTRATION AT PT . BANK SULUTGO ( UNDER THE GUIDANCE OF , JENNY MORASA AND PETER M . KAPOJOS ). Jurnal EMBA Vol . 9 No . 3 Juli 2021 , Hal . 1579 -1590. 9(3), 1579–1590.

Nia Tresnawaty. (2022). Analisis Loan To Deposit Ratio, Non Performing Loan, Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Liabilitas, 7(1), 22–31. https://doi.org/10.54964/liabilitas.v7i1.195

PBI. (2011). Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Peraturan Bank Indonesia, 1–31.

Peraturan OJK No.12/POJK.03/2021. (2021). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 12/POJK.03/2021 tentang Bank Umum. Www.Ojk.Go.Id, 2, 1–113. https://sikepo.ojk.go.id/SIKEPO/DatabasePeraturan/PeraturanUtuh/84c36c57-c4bb-4815-9b13-c229

Pujo Gunarso, Any Rustia Dewi, N. A. C. (2023). PENGARUH CAR, NPL DAN LDR TERHADAP ROA PADA BANK BUMN YANG GO PUBLIC DI INDONESIA Pujo. Fudma Journal of Manag2Ement Sciences, 9.

Riyani, D. P. (2023). Pengaruh struktur modal, profitabilitas, dan kebijakan dividen terhadap nilai perusahaan.

Ross, S. A. (1977). The Determination of Financial Structure: The Incentive-Signalling Approach. The Bell Journal of Economics, 8(1), 23–40. https://doi.org/10.2307/3003485

Safitri, S. N., & Mukharomah, W. (2023). Analisis Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Risiko Kredit, Ukuran Bank, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Rasio Kecukupan Modal Perbankan Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Bisnis dan Manajemen, 3(4), 487–503.

Sinta Khoirun Nisa Oktina, Dessy Handa Sari, I. S. (2021). PENGARUH NON PERFORMING LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN RETURN ON ASSET (ROA) TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA PERIODE 2019-2020. 1–9.

Spence, M. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355–374. https://doi.org/10.2307/1882010

Sugiyono, P. D. (2021). metode penelitian pendidikan (kuantitatif, kualitatif, kombinasi, R&D dan penelitian pendidikan). Metode Penelitian Pendidikan, 67, 18.

Wiranthie, I. K. (2020). Analisis Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA). Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan, 6, 13.