Pengaruh NIM, BOPO, dan CAR terhadap Profitabilitas Bank: Studi pada PT Bank Mayapada Internasional Tbk

Novi Setiawati; Listri Herlina; Astrin Kusumawardani

doi:10.31004/riggs.v5i2.9480

Authors

Novi Setiawati Universitas Indonesia Membangun
Listri Herlina Universitas Indonesia Membangun
Astrin Kusumawardani Universitas Indonesia Membangun

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.9480

Keywords:

NIM, BOPO, CAR, ROA, Profitabilitas Bank

Abstract

Kajian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Mayapada Internasional Tbk periode 2015–2025. Penelitian ini dilatarbelakangi oleh penurunan profitabilitas bank yang tercermin dari melemahnya ROA selama periode pengamatan, sehingga perlu dikaji faktor-faktor keuangan yang diduga memengaruhinya. ROA digunakan sebagai variabel dependen, sedangkan NIM, BOPO, dan CAR digunakan sebagai variabel independen. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode analisis regresi linier berganda. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari 11 laporan tahunan PT Bank Mayapada Internasional Tbk. Teknik analisis meliputi uji asumsi klasik, analisis regresi linier berganda, koefisien determinasi, uji t, dan uji F dengan bantuan perangkat lunak statistik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NIM, BOPO, dan CAR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara parsial, NIM dan CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan BOPO menunjukkan pengaruh signifikan terhadap ROA dan menjadi indikator penting dalam menjelaskan efisiensi operasional bank. Nilai koefisien determinasi sebesar 61,0% menunjukkan bahwa variasi ROA dapat dijelaskan oleh NIM, BOPO, dan CAR, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian. Temuan ini menegaskan bahwa efisiensi operasional, kemampuan menghasilkan pendapatan bunga, dan kecukupan modal berperan penting dalam menentukan profitabilitas bank.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Anggie Regiesta, L., Herlina, L., & Winar, I. (2025). Rasio keuangan sebagai prediktor harga saham: Studi empiris pada PT Kimia Farma Tbk periode 2014–2023. Al-Zayn: Jurnal Ilmu Sosial & Hukum, 3(6), 8699–8708. https://doi.org/10.61104/alz.v3i6.2715

2. Asyifa, A. S. N., Khoirunnisa, A., Sudaryo, Y., Herlinawati, E., & Suryaningprang, A. (2023). Faktor-faktor yang mempengaruhi financial distress dengan Return on Assets (ROA) sebagai variabel intervening. Gema Ekonomi: Jurnal Fakultas Ekonomi, 12(1), 93–104. https://doi.org/10.55129/.v12i4.2927

3. Bisnis.com. (2021). Jumlah bank umum di Indonesia per Juli 2021. Diakses dari https://www.bisnis.com

4. Brigham, E. F., & Ehrhardt, M. C. (2022). Financial management: Theory and practice (17th ed.). Boston: Cengage Learning.

5. Dendawijaya, L. (2019). Manajemen perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

6. Harun, U. (2016). Pengaruh rasio-rasio keuangan terhadap Return on Assets (ROA) pada bank umum di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 20(1), 45–56.

7. Herlina, L., & Suryaningprang, A. (2023). Measuring the capital adequacy ratio for bank business activity group 3 that listed in Indonesia Stock Exchange. Jurnal Ilmu Keuangan dan Perbankan (JIKA), 12(2), 181–190. https://doi.org/10.34010/jika.v12i2.9442

8. Ina Zakiah, P. S. D., & Herlina, L. (2024). The effect of Net Interest Margin, operating cost of operating income, and loan to deposit ratio on Return on Assets at PT Bank Commonwealth period 2012–2022. Journal of Accounting and Finance Management, 4(6), 448–461. https://doi.org/10.38035/jafm.v4i6.283

9. Kahyo, S. N. Z., Herlina, L., & Nugroho, I. W. (2026). Profit under pressure: Analisis kinerja, biaya operasional, dan persediaan pada industri baja Indonesia 2020–2024. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi), 12(1), 681–694. https://doi.org/10.35870/jemsi.v12i1.5939

10. Kasmir. (2014). Bank dan lembaga keuangan lainnya. Jakarta: Rajawali Pers.

11. Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.

12. Laurencia, L., & Tannia, T. (2024). Factors influencing bank profitability: A study of Indonesian commercial banks. Petra International Journal of Business Studies, 8(1), 88–97. https://doi.org/10.9744/petraijbs.8.1.88-97

13. Nugroho, A., dkk. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada perbankan di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 15(2), 120–130.

14. Natigor NS, D. H., & Herlina, L. . (2026). Market Reaction to the January 2026 Trading Halt: Evidence from IDX30 Stocks. Studi Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 5(4), 345–360. https://doi.org/10.35912/sakman.v5i4.6431

15. Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 04/POJK.03/2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: OJK.

16. Prayoga, D., Herlinawati, E., & Herlina, L. (2026). Predicting financial distress through financial ratios: The mediating effect of profitability. BLC (Business and Management Journal), 23(1). https://doi.org/10.30651/blc.v23i1.29206

17. Puspitasari, E., Sudiyatno, B., Aini, N., & Anindiansyah, G. (2021). The relationship between net interest margin and return on asset: Empirical study of conventional banking in Indonesia. Academic Journal of Interdisciplinary Studies, 10(3), 362–370. https://doi.org/10.36941/ajis-2021-0090

18. Riyadi, S. (2017). Manajemen perbankan Indonesia. Jakarta: Salemba Empat.

19. Sari, K., & Fauzan, F. (2025). The impact of financial ratios on bank profitability: Evidence from IDX. Law and Economics Journal, 19(2). https://doi.org/10.35335/laweco.v19i2.145

20. Setiawati, R., & Herlina, L. (2024). Key drivers of stock price movements: Financial and economic indicators in Unilever Indonesia (2014–2023). International Journal of Finance Research, 5(4), 548–565. https://doi.org/10.47747/ijfr.v5i4.2288

21. Setyarini, A. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada bank umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 22(1), 75–84.

22. Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh BOPO terhadap Return on Assets (ROA) pada perbankan nasional. Jurnal Ilmu Manajemen, 5(3), 210–219.

23. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. (1998). Jakarta: Sekretariat Negara Republik Indonesia.

24. Wahyudin, A., Kiswanto, K., & Nuhaaya, A. (2021). Net interest margin and capital adequacy ratio: Mediating influence of return on asset. Jurnal Dinamika Akuntansi, 13(2). https://doi.org/10.15294/jda.v13i2.32404

25. Wahyuni, S. S., & Kusumawardani, A. (2025). Pengaruh Return on Assets, debt to asset ratio, dan total asset turnover terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI (2019–2024). RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 7865–7872. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.1941