Pengaruh CAR, BOPO, dan NIM terhadap Profitabilitas Bank: Studi pada PT Bank Hibank Indonesia Periode 2015–2025

Lusi Setiawati; Listri Herlina; Astrin Kusumawardani

doi:10.31004/riggs.v5i2.9479

Authors

Lusi Setiawati Universitas Indonesia Membangun
Listri Herlina Universitas Indonesia Membangun
Astrin Kusumawardani Universitas Indonesia Membangun

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.9479

Keywords:

Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA), Profitabilitas Bank

Abstract

Kinerja laba bank tidak hanya ditentukan oleh besarnya modal yang dimiliki, tetapi juga oleh kemampuan perusahaan dalam mengelola biaya serta menghasilkan pendapatan dari aktivitas intermediasi. Penelitian ini bertujuan untuk menelaah kondisi profitabilitas PT Bank Hibank Indonesia selama periode 2015–2025 dengan menggunakan Return on Asset (ROA) sebagai ukuran utama kinerja laba. Variabel independen yang digunakan terdiri atas Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Net Interest Margin (NIM). Data penelitian diperoleh dari laporan keuangan tahunan perusahaan yang dipublikasikan secara resmi, kemudian dianalisis secara kuantitatif menggunakan regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BOPO merupakan faktor yang paling dominan dalam memengaruhi perubahan ROA. Kenaikan BOPO cenderung menurunkan kemampuan bank dalam menghasilkan laba atas aset, sehingga tingginya beban operasional menjadi tekanan utama terhadap profitabilitas. Sementara itu, CAR dan NIM tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan secara parsial terhadap ROA. Meskipun demikian, ketiga variabel tersebut secara simultan tetap berkontribusi dalam menjelaskan perubahan profitabilitas bank. Temuan ini mengindikasikan bahwa penguatan modal dan peningkatan pendapatan bunga perlu diimbangi dengan pengendalian biaya operasional yang konsisten. Oleh karena itu, manajemen perlu memprioritaskan efisiensi operasional, pemanfaatan modal secara produktif, serta peningkatan kualitas pengelolaan pendapatan agar profitabilitas PT Bank Hibank Indonesia dapat tumbuh lebih stabil dan berkelanjutan.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Alfanti, R. N., & Herlinawati, E. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Debt to Equity Ratio (DER) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank KB Bukopin periode 2012–2022. JEMSI: Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi, 10(1), 445–453.

2. Antika, E. L. K., Rahmi, P. P., Sudaryo, Y., Sumawidjaja, R. N., & Febriyanti, D. (2024). The effect of net interest margin (NIM), operating expenses to operating income (BOPO), and loan to deposit ratio (LDR) on return on assets (ROA) at PT Bank Mayapada Internasional Tbk. Journal Syntax Idea, 6(7), 1234–1246.

3. Anwar, M. (2019). Dasar-dasar manajemen keuangan perusahaan. Jakarta: Kencana.

4. Aryokho, A., Gunarto, M., & Isfarudi, I. (2023). Determinants of profitability of conventional commercial banks in Indonesia for the 2018–2020 period. International Journal of Social Science, 3(2), 101–106. https://doi.org/10.53625/ijss.v3i2.6293

5. Astria, K. (2023). Dampak fintech terhadap perkembangan perbankan.

6. Asyifa, A. S. N., Khoirunnisa, A., Sudaryo, Y., Herlinawati, E., & Suryaningprang, A. (2023). Faktor-faktor yang mempengaruhi financial distress dengan Return On Assets (ROA) sebagai variabel intervening. Gema Ekonomi, 12(1), 93–104. https://doi.org/10.55129/.v12i4.2927

7. Brigham, E. F., & Ehrhardt, M. C. (2022). Financial management: Theory and practice (17th ed.). Boston: Cengage Learning.

8. Dari, N. K. P., & Suarjaya, A. A. G. (2025). The effect of NPL, LDR, CAR, NIM, and BOPO on profitability. International Journal of Asian Business and Management, 4(4). https://doi.org/10.55927/ijabm.v4i4.470

9. Dewi, P. S., & Herlina, L. (2024). The effect of net interest margin, operating cost of operating income, and loan to deposit ratio on return on asset at PT Bank Commonwealth period 2012–2022. Journal of Accounting and Finance Management, 4(6), 448–461. https://doi.org/10.38035/jafm.v4i6.283

10. Elliany, S., & Herlinawati, E. (2025). Pengaruh BOPO, net operating margin, dan net imbalan terhadap ROA pada Bank BJB Syariah. Jurnal Economica, 13(1), 45–56.

11. Fadhilah, A. S., Kusumawardhani, R., & Sari, P. P. (2025). The influence of operational costs and operational revenues (BOPO), debt to equity ratio (DER), and capital adequacy ratio (CAR) on profitability in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) for the 2018–2023 period. Dinasti International Journal of Economics, Finance & Accounting, 6(3), 2197–2207. https://doi.org/10.38035/dijefa.v6i3.4653

12. Fahmi, I. (2018). Analisis kinerja keuangan. Bandung: Alfabeta.

13. Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

14. Harahap, S. S. (2018). Analisis kritis atas laporan keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

15. Harun, U. (2016). Pengaruh rasio-rasio keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, 4(1).

16. Hasibuan, M. S. P. (2016). Manajemen: Dasar, pengertian, dan masalah. Jakarta: Bumi Aksara.

17. Herlanlam, Q. R., Ahmad, G. N., & Parlyna, R. (2025). Pengaruh transformasi digital terhadap kinerja keuangan melalui efisiensi operasional pada perbankan periode 2015–2024. Jejak Digital: Jurnal Ilmiah Multidisiplin. https://doi.org/10.63822/7y1ab664

18. Herlina, L., & Suryaningprang, A. (2023). Measuring the capital adequacy ratio for bank business activity group 3 that listed in Indonesia Stock Exchange. Jurnal Ilmu Keuangan dan Perbankan (JIKA), 12(2), 181–190. https://doi.org/10.34010/jika.v12i2.9442

19. Hery. (2020). Manajemen keuangan. Jakarta: Grasindo.

20. Hutabarat, F. (2021). Analisis kinerja keuangan perusahaan. Jakarta: Bumi Aksara.

21. Kahyo, S. N. Z., Herlina, L., & Nugroho, I. W. (2026). Profit under pressure: Analisis kinerja, biaya operasional, dan persediaan pada industri baja Indonesia 2020–2024. JEMSI, 12(1), 681–694. https://doi.org/10.35870/jemsi.v12i1.5939

22. Kasmir. (2019). Manajemen perbankan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

23. Lailatus Sa’adah. (2020). Manajemen keuangan. Jombang: LPPM Universitas KH. A. Wahab Hasbullah.

24. Maramis, J. B. (2021). Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC. Jurnal EMBA, 9(2), 123–134.

25. Nengsih, S. S., Rahmi, P. P., Surjaatmadja, S., Sudaryo, Y., & Febriyanti, D. (2024). Pengaruh net interest margin (NIM), biaya operasional pendapatan operasional (BOPO), loan to deposit ratio (LDR) terhadap return on assets (ROA). Syntax Idea, 6(8). https://doi.org/10.46799/syntax-idea.v6i8.4314

26. Nur Alfanti, R., Herlinawati, E., & Wijaya, F. (2024). Pengaruh NPL, BOPO, NIM, dan DER terhadap ROA pada Bank KB Bukopin. JEMSI, 10(1), 89–101.

27. Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR terhadap ROA pada PT Bank Tabungan Negara Tbk periode 2008–2020. (2020).

28. Prayoga, D., Herlinawati, E., & Herlina, L. (2026). Predicting financial distress through financial ratios: The mediating effect of profitability. Business and Management Journal (BLC), 23(1). https://doi.org/10.30651/blc.v23i1.29206

29. PT Bank Hibank Indonesia. (2025). Laporan keuangan tahunan. Diakses dari https://www.hibank.co.id

30. Rahmi, P. P., & Herlina, L. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, dan LDR terhadap ROA pada PT Bank Tabungan Negara Tbk. Jurnal Ekonomi, 26(1), 55–70.

31. Rahmi, P. P., Herlina, L., & Novitasary, S. (2022). The effect of CAR, NIM, and LDR on ROA at PT Bank Negara Indonesia Tbk. Journal of Business and Management Inaba, 1(1), 1–12.

32. Rismanty, V. A., & Suraya, A. (2023). Pengaruh CAR dan LDR terhadap ROA pada PT Bank Mandiri. Scientific Journal of Reflection, 6(2), 210–220.

33. Samsi, N., Kolina, H. O. E., & Sukoco, A. (2025). Analysis of bank financial performance with financial ratio: Analysis of CAR, NPF, BOPO, FDR and ROA in Indonesian Sharia commercial banks for the period 2018–2022. International Journal of Entrepreneurship and Business Development, 8(2). https://doi.org/10.29138/ijebd.v8i2.3266

34. Setiawati, R., & Herlina, L. (2024). Key drivers of stock price movements: Financial and economic indicators in Unilever Indonesia (2014–2023). International Journal of Finance Research, 5(4), 548–565. https://doi.org/10.47747/ijfr.v5i4.2288

35. Sugiyono. (2018). Metode penelitian kuantitatif. Bandung: Alfabeta.

36. Susila Nengsih, S., Rahmi, P. P., Surtaatmadja, S., Sudaryo, Y., & Febriyanti, D. (2024). Pengaruh NIM, BOPO, dan LDR terhadap ROA. Journal Syntax Idea, 6(8), 1450–1462.

37. Sutrisno. (2023). Manajemen keuangan lanjutan. Yogyakarta: Ekonisia.

38. Taswan. (2019). Manajemen perbankan: Konsep, teknik, dan aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

39. Wahyuni, S. S., & Kusumawardani, A. (2025). Pengaruh return on asset, debt to asset ratio, total asset turnover terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan perbankan. RIGGS, 4(2), 7865–7872. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.1941

40. Wijaya, D. (2017). Manajemen keuangan: Konsep dan penerapannya. Jakarta: PT Grasindo.

41. Yusriani. (2018). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap profitabilitas (ROA) pada perbankan di Indonesia. https://journal.stieamkop.ac.id/index.php/mirai/article/view/33

42. Zhafira, A., & Ardhani, L. (2023). Analisis earnings dan capital dalam penilaian kesehatan bank. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 11(2), 98–110.