Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan terhadap Return on Assets pada BPR di Kabupaten Buleleng

Ni Komang Evi Astinayani; I Nengah Suarmanayasa

doi:10.31004/riggs.v5i1.7143

Authors

Ni Komang Evi Astinayani Universitas Pendidikan Ganesha
I Nengah Suarmanayasa Universitas Pendidikan Ganesha

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i1.7143

Keywords:

Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Return On Assets, BPR

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kabupaten Buleleng yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan. Profitabilitas merupakan indikator penting dalam menilai kinerja keuangan perbankan karena mencerminkan kemampuan bank dalam menghasilkan laba melalui pemanfaatan aset yang dimiliki. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif kausal untuk menguji hubungan sebab akibat antara variabel independen dan variabel dependen. Subjek penelitian adalah BPR di Kabupaten Buleleng yang terdaftar di OJK, sedangkan objek penelitian meliputi Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, dan Return on Assets. Teknik penentuan sampel menggunakan metode sampling jenuh dengan jumlah sampel sebanyak tujuh BPR yang mempublikasikan laporan keuangan secara lengkap selama periode 2022–2024 dengan data triwulanan. Pengumpulan data dilakukan melalui teknik dokumentasi terhadap laporan keuangan yang diperoleh dari situs resmi OJK. Analisis data menggunakan regresi linier berganda dengan bantuan program Statistical Product and Service Solutions (SPSS) versi 26. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets. Secara parsial, Capital Adequacy Ratio berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Assets, sedangkan Non Performing Loan berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets pada BPR di Kabupaten Buleleng.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abdullah, M. (2015). Metodologi Penelitian Kuantitatif (Cet. 1). Aswaja Pressindo.

Aji, G. T., & Puspitaningrum, D. (2025). Pengaruh NPL dan LDR Terhadap ROA Bank BUMN. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, 3(12), 894-908.

Asih, M. D., & Dewanti, M. A. (2024). Pengaruh Firm Size, Total Assets Turn Over, dan Debt to Equity Ratio terhadap Return on Assets pada Perusahaan Sub Sektor Oil, Gas & Coal yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Prospek: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 6(3).

Azizah, N., & Cahyaningtyas, F. (2023). Pengaruh CSR, kinerja lingkungan, dan biaya lingkungan terhadap profitabilitas. Jurnal Ilmiah Bisnis dan Ekonomi Asia, 17(2).

Azzahra, N. S., Diana, N., & Fakhriyyah, D. D. (2025). Pengaruh BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Beban Operasional Pendapatan Operasional terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah tahun 2020–2023. Jurnal Warta Ekonomi, 7(2).

Bhaktiar, R. E., & Fathoni, P. I. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas (Return On Asset) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode 2019-2023. Accounting Research Journal, 3(1), 1-17.

Christianita, N. R., & Pramesti, H. (2024). Pengaruh rasio keuangan terhadap return on asset pada BPR Syariah Eks-Karesidenan Surakarta. Jurnal Penelitian Manajemen Terapan (PENATARAN), 9(1), 20–27.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan (Ed. Revisi). Bogor: Ghalia Indonesia.

Dewi, K. I. K., & Susila, G. P. A. J. (2025). Pengaruh Debt To Equity Ratio (DER) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada BPR di Kabupaten Buleleng. Bisma: Jurnal Manajemen, 11(2), 852-860.

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ismail. (2018). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Prenadamedia Group.

Karismayani, K. A., & Suarmanayasa, I. N. (2023). Pengaruh Suku Bunga, Inflasi dan Nilai Tukar Rupiah terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Prospek: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 5(3), 355-364.

Kasmir. (2021). Analisis Laporan Keuangan (Ed. Revisi). Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Kurniawan, M. T., & Suarmanayasa, I. N. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Kredit yang Disalurkan Terhadap Profitabilitas pada Lembaga Perkreditan Desa Dawan Klod. Bisma: Jurnal Manajemen, 8(2), 376-382.

Mahayani, N. K. U., & Susila, G. P. A. J. (2025). Pengaruh BOPO, CAR, dan LDR terhadap ROA pada Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti 4. Bisma: Jurnal Manajemen, 11(1), 31-43.

Mahmoeddin, A. H. (2004). Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan.

Munawir, S. (2010). Analisa Laporan Keuangan (Edisi ke-4). Liberty.

Murtiningrum, W., & Cahaya, Y. F. (2024). Analisa pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap ROA pada Bank BUMN. Dalam Prosiding Seminar Nasional (Vol. 4, hlm. 250–259).

Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas perusahaan sektor perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091–1102.

Nugraha, J. (2024). Pengaruh Analisis Kinerja Keuangan terhadapProfitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia Periode 2017-2022: Pengaruh Analisis Kinerja Keuangan terhadapProfitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia Periode 2017-2022. Emerging Statistics and Data Science Journal, 2(2), 196-211.

Putri, D. S. A., & Rohmah, F. (2024). Meningkatkan profitabilitas pada Bank Umum Syariah melalui rasio keuangan. Velocity: Journal of Sharia Finance and Banking, 4(2), 182–192.

Putri, K. A., Herlinawati, E., & Hamdani, D. (2024). Analisis pengaruh NPL, LDR, NIM dan BOPO terhadap profitabilitas pada PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk periode 2014–2023. JEMSI: Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi, 10(6), 3234–3243.

Putri, T. A., Rahmadani, W., & Nabila, S. (2025). Analisis pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas bank syariah. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 999–1006.

Sa’adah, L., & Wahyuni, S. (2023). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap Return on Assets (ROA) pada perusahaan sub-sektor perbankan yang terdaftar di BEI. Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 2(3), 52–63.

Saifuddin, A. C. D. H. H., & Wiyono, S. (2023). Analisis pengaruh green accounting, kinerja lingkungan, biaya lingkungan dan pengungkapan CSR terhadap tingkat profitabilitas perusahaan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(1), 1197–1208.

Saputra, A. J., & Angriani, R. (2023). Pengaruh CAR, NPL, NIM, LDR dan BOPO terhadap ROA pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kota Batam. Akuntansi dan Manajemen, 18(1), 93–115.

Solika, S. L., & Annisa, A. A. (2023). Pengaruh CAR, FDR dan NPF terhadap ROA Perbankan Syariah dengan PBH sebagai Variabel Moderating. https://doi.org/10.24260/jkubs.v2i2.426

Suanda, M. D., & Susila, G. P. A. J. (2022). Pengaruh Perputaran Kas, Perputaran Piutang, dan Pertumbuhan Jumlah Nasabah Kredit terhadap Return on Assets pada Lembaga Perkreditan Desa. Jurnal Akuntansi Profesi, 13(1), 24-34.

Subekti, W. A. P., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis dan Manajemen Indonesia, 5(2), 270-285.

Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Supeno, W., & Aminudin, A. (2023). Analisis pengaruh NPL, NIM dan CAR terhadap ROA pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI. Jurnal Ekonomi Pembangunan STIE Muhammadiyah Palopo, 9(2), 315–332.

Tahu, G. P., Dewi, N. L. G. S., & Gunadi, I. G. N. B. (2023). Pengaruh CAR, NPL dan LDR terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan di BEI. JIIP: Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan, 6(9), 7432–7440.

Toatubun, H., & Rahmi. (2024). The effect of non-performing loan (NPL) and loan to deposit ratio (LDR) on return on assets (ROA) at PT Bank Pembangunan Daerah Papua. Jurnal Ilmiah Manajemen Universitas Putera Batam (JIM UPB), 13(1), 01–10.

Utami, Y., Najmudin, Jati, D. P., Jayanti, E., & Rahmawati, I. Y. (2023). The impact of financial internal factors on the performance of Indonesia rural banks: Evidence in Central Java. Spotlight on Current Events, 11(2).

Wahyuni, A., & Ompusunggu, H. (2025). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas Bank Perekonomian Rakyat. Jurnal Ekobistek, 14(1), 24–33.

Whidastira, Y., Bakri, S., & Khanifa, F. (2024). Analysis of the influence of CAR, NPL, NIM, BOPO, and IDR on ROA at PT. Yogyakarta Special Regional Development Bank (BPD DIY) period 2015–2022.

Wibowo, A. A., Yuliyansa, W., & Wulandari, W. (2025). Pengaruh CAR, NPL, dan BOPO Terhadap Roa Pada Bank Umum Konvensional di Indonesia. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 539-543.

Wirawan, J. P., & Yudiatmaja, F. (2023). Pengaruh Tingkat Perputaran Kas dan Perputaran Piutang Serta Jumlah Nasabah Kredit Terhadap Return On Assets Pada Lembaga Perkreditan Desa di Kecamatan Manggis. Prospek: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 5(2)