Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return on Assets (ROA) PT Bank BTPN Syariah Tbk Periode 2014 – 2024

Gema Aidil Hafiz; Shelby Virby

doi:10.31004/riggs.v5i2.13370

Authors

Gema Aidil Hafiz Universitas Pamulang
Shelby Virby Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.13370

Keywords:

FDR, BOPO, NPF, ROA

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank BTPN Syariah, Tbk. periode 2014–2024, baik secara parsial maupun simultan. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan analisis regresi linier berganda, berdasarkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan bank tersebut yang diolah menggunakan perangkat lunak EViews 13. Hasil pengujian secara parsial menunjukkan bahwa FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, dengan nilai t-hitung sebesar −1,573786 lebih kecil dari t-tabel 2,364 dan nilai probabilitas 0,1595 lebih besar dari α = 0,05. Variabel BOPO terbukti berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, dengan nilai t-hitung sebesar −6,617505 lebih besar dari t-tabel 2,364 dan nilai probabilitas 0,0003 lebih kecil dari α = 0,05. Sementara itu, NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, dengan nilai t-hitung sebesar −1,613189 lebih kecil dari t-tabel 2,364 dan nilai probabilitas 0,1507 lebih besar dari α = 0,05. Hasil uji simultan (uji F) menunjukkan bahwa FDR, BOPO, dan NPF secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap ROA, dengan nilai f-hitung sebesar 15,51074 lebih besar dari f-tabel 4,35 dan nilai probabilitas 0,001784 lebih kecil dari α = 0,05. Temuan ini mengindikasikan bahwa efisiensi operasional (BOPO) merupakan faktor dominan yang memengaruhi profitabilitas bank dibandingkan FDR dan NPF secara individual.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Achmadi. (2025). Pengantar Manajemen. Pena Persada Kerta Utama

2. Andhani, D. (2025). Manajemen Keuangan. Mafy

3. Arisandi, B. (2022). Pengaruh Sektor Pariwisata terhadap Pendapatan Asli Daerah (PAD) Kabupaten Sumbawa. Journal of Finance and Business Digital, 1(3), 171-182.

4. Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF dan BOPO terhadap profitabilitas perbankan syariah periode 2018–2021. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213–3223.

5. Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/1/PBI/2004 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

6. Bank Indonesia. (2006). Peraturan Bank indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good Corporate.

7. Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

8. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah, Tbk. 2014-2024. Laporan Tahunan (https://www.btpnsyariah.com)

9. Desriyunia, G. D., Wulandhari, K., Puspita, D., Jasmine, & Yulaeli, T. (2023). Faktor–faktor rasio keuangan meliputi: Rasio likuiditas, rasio solvabilitas, rasio profitabilitas, rasio aktivitas, dan rasio investasi, berpengaruh terhadap kinerja laporan keuangan (literature review manajemen keuangan). SAMMAJIVA: Jurnal Penelitian Bisnis dan Manajemen, 1(3), 131–155.

10. Fachri, M. F., & Mahfudz. (2021). Analisis pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap ROA (Studi pada bank umum syariah di Indonesia periode 2016–2019). Diponegoro Journal of Management, 10(1), 1–10.

11. Hasibuan, A. A., Zulpahmi, Z., Wahyudin, N., & Nurlaila, A. (2022). The Effect Of Financing To Deposit Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses And Operating Income (BOPO) On ROA In Islamic Commercial Ban. AL-FALAH: Journal of Islamic Economics, 7(2), 289-308.

12. Ismail. (2017). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Jakarta: Prenadamedia Group.

13. Jati, W., Oktrima, B., & Ariyanti, E. (2022). Pengaruh Net Interest Margin (Nim) Dan Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Pt Bank Central Asia, Tbk Periode 2010-2020. Jurnal Ilmiah Swara Manajemen, 2(4), 509-518.

14. Jusuf, Z. A., Murni, S., & Saerang, I. S. (2021). Analisis Pengaruh Faktor Fundamental Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia (Periode 2016-2020). Jurnal EMBA, 9(4), 923-934.

15. Karmiyati, S. (2025). Manajemen Keuangan. Mafy

16. Kasmir. (2019). Pengantar Manajemen Keuangan. Kencana

17. Kasmir. (2023). Bank dan lembaga keuangan lainnya (Edisi revisi). Jakarta: Rajawali Pers.

18. Kharazi, M. K. M. (2022). Pengaruh Fdr Dan Npf Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Periode 2018-2022). SYARIAH: Journal of Islamic Law, 4(2), 52-67.

19. Khasanah, U., A'yun, I. Q., Afandi, M. A., & Maestri, S. S. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Derivatif: Jurnal Manajemen, 16(2), 362-378.

20. Kusumaningrum, T. A., & Maika, M. R. (2024). Pengaruh beban operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) dan financing to deposit ratio (FDR) terhadap profitabilitas (ROA) bank Bukopin Syariah periode 2015–2022. Jurnal Tabarru: Islamic Banking and Finance, 7(1), 451-462.

21. La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333-341.

22. Marnilin, F., Mutmainah, I., Yulia, I. A., & Mahfudi, A. Z. (2022). Pengaruh perceived value terhadap kepuasan implementasi program MBKM. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 11(1), 1-10.

23. Maulla, L., & Wirman. (2022). Pengaruh non performing financing (NPF), financing to deposit ratio (FDR), dan beban operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) terhadap return on assets (ROA) bank umum syariah di Indonesia periode 2015–2020. Media Ekonomi, 22(2), 1-12.

24. Mutmainnah, S., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Bopo, Financing To Deposit Ratio (Fdr), Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Return On Asset (Roa) Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Periode 2016-2020). Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan (AKUNBISNIS), 5(1), 81-93.

25. Otoritas Jasa Keuangan. (2025). Snapshot perbankan syariah Indonesia: Desember 2024. Otoritas Jasa Keuangan. (https://www.ojk.go.id)

26. Putra, B. A., & Wartono, T. (2025). Pengaruh Non-Perfoming Financing, Financing to Deposit Ratio dan Rasio Efisiensi Operasional Terhadap Return on Asset PT Bank Mega Syariah Periode 2014-2023. Jurnal Operasional Manajemen [JURAMA], 2(3), 764-774.

27. Setiawan, I., & Senjiati, I. H. (2024). Pengaruh BOPO, CAR, NPF dan FDR terhadap return on assets (ROA) PT Bank BTPN Syariah Tbk periode 2013–2023. Jurnal Riset Perbankan Syariah, 8(1), 21-30.

28. Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

29. Sujarweni, V. W. (2020). Manajemen Keuangan. Pustaka Baru Press

30. Sunatar, B. (2024). Pengantar Manajemen. Ruang Karya Bersama

31. Susanti, I. (2023). Perbankan Syariah dalam Ekonomi Global: Analisis Prinsip, Implementasi, dan Dampaknya. Persya: Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 1-4.

32. Tambunan, T. S. (2024). Pengantar Manajemen. Kencana

33. Yayan, K. A., & Ayuningtyas, R. N. (2024). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Studi Kasus 2018-2022). SAUJANA: Jurnal Perbankan Syariah dan Ekonomi Syariah, 6(01), 24-38.

34. Zahro, S. I. F., Ghafur, A., & Nasrifah, M. (2024). Pengaruh NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas BTN Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 9(01), 29-41.