Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2013-2024

Muhammad Fikryansyah Putra; Shelby Virby

doi:10.31004/riggs.v5i2.13325

Authors

Muhammad Fikryansyah Putra Universitas Pamulang
Shelby Virby Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.13325

Keywords:

CAR, NIM, BOPO, ROA, Profitabilitas

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk periode 2013-2024. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif asosiatif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh laporan keuangan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dipublikasikan sejak perusahaan terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling, sehingga diperoleh laporan keuangan tahunan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk periode 2013-2024 sebagai sampel penelitian. Teknik analisis data yang digunakan meliputi uji statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linear berganda, uji t, uji F, dan koefisien determinasi dengan bantuan program EViews 10. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi sebesar 0,1488 > 0,05. Net Interest Margin (NIM) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi sebesar 0,0010 < 0,05. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi sebesar 0,0000 < 0,05. Secara simultan, Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) dengan nilai signifikansi sebesar 0,000000 < 0,05.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Amirudin. (2022). Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Capital Adequacy Ratio (Car) dan Bank Size terhadap Kinerja Keuangan Perbankan pada PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Tbk. Periode 2011-2020. JURNAL ILMIAH SWARA MaNajemen, 2(2), 215-232.

2. Andhani, D. (2025). Manajemen Keuangan: Teori dan Aplikasi. Solok: PT Mafy Media Literasi Indonesia.

3. Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3).

4. Bank Indonesia. (2008). Peraturan Bank Indonesia Nomor 10/15/PBI/2008 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

5. Bank Indonesia. (1998). Tentang Perubahan Terhadap UU. UU No.10 tahun 1998.

6. Bank Indonesia. (2001). Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001. Jakarta.

7. Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004. Jakarta.

8. Bank Indonesia (2011). Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Peraturan Bank Indonesia, 1–31.

9. Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran No 13/24/DPNP Perihal Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta. Indonesia.

10. Bank Indonesia (2013). Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15DPNP/2013 Tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum. J Conserv Dent. 2013, 16(4): 2013.

11. Fanny, F. d. (2020). Analisis Pengaruh NPL, NIM, LDR, dan CAR terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Pemerintah Konvensional yang Terdaftar di BEI. Jurnal Profita: Komunikasi Ilmiah Akuntansi dan Perpajakan, 13(1), 112-122.

12. Fauziah, S. Z., Febriyanti, D., & Sajekti, T. (2026). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Return On Asset pada Bank Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017–2024. Journal of Artificial Intelligence and Digital Business (RIGGS), 5(1), 1344-1345.

13. Ghozali, I., & Kusumadewi, K. (2023). Partial Least Squares: Konsep, Teknik dan Aplikasi Menggunakan Program SmartPLS 4.0 untuk Penelitian Empiris. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro (UNDIP Press).

14. Hasibuan, M. S. (2017). Manajemen: Dasar, Pengertian, dan Masalah (Edisi Revisi). Jakarta: PT Bumi Aksara.

15. Hery. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.

16. Hidayati, F., & Rohmah, N. (2024). Pentingnya Melakukan Evaluasi Keuangan dan Mengetahui Rasio Keuangan. Elementa Media Literasi.

17. Indonesia, B. E. (2026). PT Bursa Efek Indonesia. Retrieved from Bursa Efek Indonesia: https://www.idx.co.id/

18. Ismanto, H., & Pebruary, S. (2021). Aplikasi SPSS dan Eviews dalam Analisis Data Penelitian. Yogyakarta: Deepublish.

19. Julhadi. (2022). Metodologi Penelitian Pendidikan. Pidie: Yayasan Penerbit Muhammad Zaini.

20. K, N. (2022). Determinasi Capital Adequacy Ratio dan Biaya Operational Pendapatan Operational Dampaknya Terhadap Return on Assets Pada PT Bank Negara Indonesia Tbk, Periode 2011-2021. Jurnal Manajemen dan Pendidikan (JUMANDIK), 1(2), 160-170.

21. Kasmir. (2017). Analisis Laporan Keuangan. PT Raja Grafindo Persada.

22. Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Rajawali Pers (PT RajaGrafindo Persada).

23. Kasmir. (2019). Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana (Divisi dari PRENADAMEDIA Group).

24. Lestari, W., & Setianegara, G. (2020). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum yang Listed di Bursa Efek Indonesia periode 2014-2018). Jurnal Keuangan dan Bisnis (KEUNIS), 8(1), 82-92.

25. Nanda, F. N., & Trimeiningrum, E. (2026). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, NIM, dan Inflasi terhadap ROA Bank Terdaftar BEI Tahun 2022-2024. Jurnal Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS), 7(3), 716-726.

26. Nufus, H., & Munandar, A. (2021). Analisis Pengaruh CAR Dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(6), 497-504.

27. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (n.d.). Bank Mandiri. https://www.bankmandiri.co.id

28. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (n.d.). Struktur organisasi. https://www.bankmandiri.co.id/struktur-organisasi

29. Sadikin, A., Misra, I., & Hudin, M. S. (2020). Pengantar Manajemen dan Bisnis. Yogyakarta: K-Media.

30. Saefullah, E. T. (2019). Pengantar Manajemen. Jakarta: Prenadamedia Group (Divisi Kencana).

31. Samsudin, A., Brian, J. B., Amanda, R., Putri, V. E., & Dec'caprio, Y. (2024). Konsep, Fungsi, dan Aplikasi Manajemen Sumber Daya Manusia Secara Efektif dan Efisien untuk Mencapai Tujuan Organisasi. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 10(17), 28-39. doi:10.5281/zenodo.13848195

32. Sanny, B., & Dewi, R. (2020). Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan Banten Tbk Periode 2013-2017. Jurnal E-Bis: Ekonomi Bisnis, 4(1), 78-87.

33. Simatupang, H. B. (2019). Peranan Perbankan dalam Meningkatkan Perekonomian Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma, 6(2), 143.

34. Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

35. Suyanto, & Agustiawan, S. (2021). Laporan Keuangan dan Perpajakan Perusahaan. Depok: PT RajaGrafindo Persada.

36. Ulinnur, F., & Khoiriah, N. (2026). Pengaruh Net Interest Margin dan Non Performing Loan Terhadap Nilai Perusahaan pada Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2025. Jurnal Ilmiah Swara MaNajemen, 10-22.

37. Umam, K. (2019). Manajemen Organisasi. Bandung: CV Pustaka Setia.

38. Waluyo, J., Oktrima, B., & Ariyanti, E. (2022). Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank Central Asia, Tbk Periode 2010-2020. Jurnal Ilmiah Swara MaNajemen, 2(4), 509-518.

39. Wardiah. (2018). Manajemen Keuangan dan Akuntansi Sektor Publik. Bandung: Pustaka Setia.

40. Wibowo, A., Yuliansa, W., & Wulandari. (2025). Pengaruh CAR, NPL, dan BOPO Terhadap Roa Pada Bank Umum Konvensional di Indonesia. Journal of Artificial Intelligence and Digital Business (RIGGS), 539-543.

41. Wijayanti, E. N., & Rahmawati, I. (2026). Pengaruh Struktur Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Bank Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020–2024. Jurnal Manajemen (MAMEN), 5(1), 175-183.