Pengaruh Suku Bunga, Loan to Deposit Ratio, dan Beban Operasional Pendapatan Operasional terhadap Return on Assets

Putri Mona Sapayona; Ridwan Ridwan; Astrin Kusumawardani

doi:10.31004/riggs.v5i2.12878

Authors

Putri Mona Sapayona Universitas Indonesia Membangun
Ridwan Ridwan Universitas Indonesia Membangun
Astrin Kusumawardani Universitas Indonesia Membangun

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.12878

Keywords:

Suku Bunga, Loan to Deposit Ratio, Beban Operasional Pendapatan Operasional, Return on Assets

Abstract

Profitabilitas bank merupakan indikator penting bagi investor, manajemen, dan regulator dalam menilai kesehatan serta efisiensi operasional perbankan. Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh Suku Bunga, Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode 2018–2025. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode deskriptif dan verifikatif. Data diperoleh dari laporan keuangan tahunan perusahaan dan dipilih melalui teknik purposive sampling. Berdasarkan kriteria penelitian, diperoleh 14 bank sebagai sampel dengan 112 observasi. Analisis data dilakukan menggunakan statistik deskriptif, uji asumsi klasik, regresi linier berganda, analisis korelasi, koefisien determinasi, uji t, dan uji F dengan bantuan SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Suku Bunga tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, demikian pula LDR tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan. Sebaliknya, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, yang menegaskan bahwa peningkatan beban operasional dibandingkan pendapatan operasional dapat menurunkan kemampuan bank menghasilkan laba dari aset yang dikelola. Secara simultan, Suku Bunga, LDR, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R Square sebesar 37,5% menunjukkan bahwa variasi ROA dapat dijelaskan oleh ketiga variabel tersebut, sedangkan 62,5% sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model. Temuan ini menegaskan bahwa efisiensi operasional merupakan faktor yang paling dominan dalam meningkatkan profitabilitas bank.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Alfanti, R. N., Herlinawati, E., & Wijaya, F. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Debt to Equity Ratio (DER) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank KB Bukopin periode 2012–2022. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi), 10(1), 445–453. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1941

2. Bank Indonesia. (2021). Surat Edaran Bank Indonesia No. 9/24/DPbS tentang sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum berdasarkan prinsip syariah. https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/se_092407.aspx

3. Bank Indonesia. (2025). BI-rate tetap 4,75%: Mendorong pertumbuhan ekonomi, mempertahankan stabilitas. https://www.bi.go.id/id/publikasi/ruang-media/news-release/Pages/sp_284326.aspx

4. Bursa Efek Indonesia. (2025). Data laporan keuangan perusahaan perbankan. https://www.idx.co.id/id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan

5. Elliany, S., & Herlinawati, E. (2025). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Operating Margin (NOM), dan Net Imbalan (NI) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank BJB Syariah periode 2015–2024. Jurnal Economics: Media Komunikasi ISEI Riau, 13(1), 178–184.

6. Fauziah, S. Z. L., & Febriyanti, D. (2026). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset pada bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2017–2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 5(1), 1344–1355. https://doi.org/10.31004/riggs.v5i1.6529

7. Febriyanti, D., & Firdaus, M. A. R. (2025). Pengaruh NIM, BOPO, dan LDR terhadap Return on Assets pada Bank BJB tahun 2017–2025. ECo-Buss: Economics and Business, 8. https://doi.org/10.32877/eb.v8i1.2776

8. Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (10th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

9. Hery. (2021). Analisis laporan keuangan: Integrated and comprehensive edition. PT Grasindo.

10. Hutabarat, F. (2021). Analisis kinerja keuangan perusahaan. Desanta Publisher.

11. Kasir. (2020). Pengaruh CAR, BOPO dan CKPN terhadap ROA pada perbankan pemerintah tahun 2014–2018. Jurnal Indonesia Membangun, 19(1), 1–15. https://jurnal.inaba.ac.id/index.php/JIM/article/view/172

12. Kasmir. (2021). Analisis laporan keuangan (Rev. ed.). PT RajaGrafindo Persada.

13. Kasmir. (2023). Dasar-dasar perbankan. PT RajaGrafindo Persada.

14. Mayasari, S. (2026). Kredit masih lesu meski bunga acuan BI rate kembali ditahan, ini kata OJK. Kontan. https://keuangan.kontan.co.id/news/kredit-masih-lesu-meski-bunga-acuan-bi-rate-kembali-ditahan-ini-kata-ojk

15. Nengsih, S. S., Rahmi, P. P., Surjaatmadja, S., Sudaryo, Y., & Febriyanti, D. (2024). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode tahun 2010–2023. Syntax Idea, 6(8), 3571–3582. https://doi.org/10.46799/syntax-idea.v6i8.4314

16. Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 14/SEOJK.03/2017. https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-ojk/Pages/Surat-Edaran-Otoritas-Jasa-Keuangan-Nomor-14-SEOJK.03-2017.aspx

17. Putri, K. A., Herlinawati, E., & Hamdani, D. (2024). Analisis pengaruh NPL, LDR, NIM dan BOPO terhadap profitabilitas pada PT Bank Pembangunan Daerah Banten, Tbk periode 2014–2023. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi), 10(6), 3234–3243. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i6.3355

18. Rahmawati, D. I., Setyowati, D. H., & Hadiani, F. (2021). Pengaruh LDR dan BOPO terhadap ROA pada bank umum swasta nasional devisa di Bursa Efek Indonesia. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), 216–223. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i1.3147

19. Rahmi, P. P., & Herlina. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR terhadap ROA pada PT Bank Tabungan Negara, Tbk periode tahun 2008–2020. Jurnal Ekonomi, 12(1), 93–103. https://doi.org/10.47007/jeko.v12i01.4080

20. Rizkiya, A. Y., Herlinawati, E., & Sumawidjaja, R. N. (2026). Analisis pengaruh LDR, NIM, dan BOPO terhadap ROA pada Bank Maspion 2015–2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 12429–12436. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i4.5557

21. Sabir, M., & Husain, F. (2021). Analisis kinerja keuangan bank. CV Cahaya Arsh Publisher & Printing.

22. Safitri, M., Sumawidjaja, R. N., Sofiati, N. A., Ismail, G. D., & Sudaryo, Y. (2025). Analisis pengaruh rasio CAR, LDR, NPL dan BOPO terhadap kinerja keuangan (ROA) Bank HIMBARA tahun 2017–2024. Jurnal Akuntansi Ekonomika, 15(2), 271–281. https://doi.org/10.37859/jae.v15i2.10449

23. Sugiyono. (2023). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

24. Thian, A. (2022). Analisis laporan keuangan. ANDI.

25. Utami, N. A., & Kosadi, F. (2026). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada perusahaan subsektor perbankan yang terdaftar di BEI pada tahun 2017–2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 14722–14731. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i4.5916

26. Yuliani, E. Y., & Syarif, D. (2025). Pengaruh inflasi, suku bunga, dan nilai tukar terhadap Return on Asset (ROA) pada perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2017–2024. eCo-Fin, 7(2), 795–806. https://doi.org/10.32877/ef.v7i2.2357