Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Cost Efficiency Ratio terhadap Net Profit Margin pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2023–2025

Realdi Sibarani; Sucitra Dewi

doi:10.31004/riggs.v5i2.12358

Authors

Realdi Sibarani Universitas Medan Area
Sucitra Dewi Universitas Medan Area

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.12358

Keywords:

Tingkat Suku Bunga, Cost Efficiency Ratio, Net Profit Margin, Profitabilitas, Perusahaan Perbankan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh tingkat suku bunga dan Cost Efficiency Ratio (CER) terhadap Net Profit Margin (NPM) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2023–2025. Profitabilitas merupakan indikator penting dalam menilai kinerja keuangan perbankan karena mencerminkan kemampuan perusahaan menghasilkan laba dari aktivitas operasionalnya. Perubahan tingkat suku bunga yang ditetapkan Bank Indonesia serta tingkat efisiensi operasional perusahaan diduga menjadi faktor yang memengaruhi pencapaian laba bersih perbankan. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian asosiatif. Populasi penelitian adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2023–2025, sedangkan sampel ditentukan menggunakan teknik purposive sampling berdasarkan kriteria yang telah ditetapkan. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan perusahaan dan publikasi resmi Bank Indonesia. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi linier berganda dengan didahului uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Selanjutnya dilakukan uji parsial (uji t), uji simultan (uji F), serta koefisien determinasi (R²). Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi bagi pengembangan literatur mengenai profitabilitas perbankan serta menjadi referensi bagi manajemen perusahaan, investor, dan regulator dalam memahami pengaruh tingkat suku bunga dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan perusahaan perbankan.

Downloads

Download data is not yet available.

Author Biography

Realdi Sibarani, Universitas Medan Area

Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis

References

1. Anggita, A. R., Bensaadi, I., Hilmi, H., & Rais, R. G. P. (2024). Pengaruh suku bunga BI, inflasi, dan beban operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) terhadap profitabilitas perbankan. Jurnal Akuntansi Malikussaleh (JAM), 3(3), 499–515.

2. Bank Indonesia. (2025). Laporan perekonomian Indonesia 2024. Bank Indonesia.

3. Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2021). Fundamentals of financial management (16th ed.). Cengage Learning.

4. Dendawijaya, L. (2015). Manajemen perbankan (2nd ed.). Ghalia Indonesia.

5. Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (10th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

6. Hery. (2021). Analisis laporan keuangan. PT Grasindo.

7. Heliza, N., & Masyitah, E. (2026). Pengaruh beban bunga, net interest margin, dan rasio BOPO terhadap profitabilitas bank di Bursa Efek Indonesia. EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi, 5(2), 2090–2102.

8. Kasmir. (2022). Analisis laporan keuangan (Rev. ed.). PT RajaGrafindo Persada.

9. Marlina, L., Hidayat, W. W., & Rahmat, B. Z. (2022). BOPO, NPF, inflasi, suku bunga acuan Bank Indonesia, dan profitabilitas bank syariah di Indonesia. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 4(8), 3440–3450.

10. Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Booklet perbankan Indonesia 2024. Otoritas Jasa Keuangan.

11. Simatupang, A., & Naibaho, E. A. B. (2025). Monetary policy and bank performance: An empirical study of BI Rate transmission in the Indonesian banking sector. JURISMA: Jurnal Riset Bisnis & Manajemen, 15(1), 1–15.

12. Sugiyono. (2023). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D (2nd ed.). Alfabeta.

13. Sutriani, T., & Fermayani, R. (2018). Analisis pengaruh CKPN, LDR, liquidity gap, dan BOPO terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia. Profiet: Jurnal Kajian Ekonomi dan Perbankan, 3(2), 63–78.

14. Wahyuni, R., & Fitriani, D. (2023). Pengaruh efisiensi operasional terhadap profitabilitas perusahaan perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi Modernisasi, 19(3), 210–223.

15. Yuliana, R., & Nugroho, S. (2022). Analisis faktor-faktor yang memengaruhi net profit margin pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Bisnis, 17(2), 171–184.

16. Zulkarnaen, M., & Firmansyah, D. (2024). Pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas perusahaan perbankan di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis Indonesia, 10(1), 75–89.