Pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Efisiensi Operasional, dan BI Rate terhadap Kinerja Keuangan Bank Digital Periode 2022-2024

Aisyah Amini; Elly Mirati

doi:10.31004/riggs.v5i2.12198

Authors

Aisyah Amini Politeknik Negeri Jakarta
Elly Mirati Politeknik Negeri Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.12198

Keywords:

Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), BI Rate, Return On Asset (ROA),, Bank Digital

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji pengaruh Non-Performing Loan (NPL), efisiensi operasional yang diproksikan melalui rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), serta suku bunga acuan Bank Indonesia (BI Rate) terhadap kinerja keuangan bank digital di Indonesia periode 2022-2024. Kinerja keuangan diukur menggunakan Return on Assets (ROA). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode analisis regresi data panel. Sampel ditentukan melalui teknik purposive sampling, terdiri dari tiga bank digital yang secara konsisten mempublikasikan laporan keuangan lengkap, yaitu Allo Bank, Seabank, dan Bank Jago, dengan total 36 observasi kuartalan. Data sekunder dianalisis menggunakan perangkat lunak EViews. Pemilihan model terbaik dilakukan melalui Uji Chow yang menunjukkan bahwa Fixed Effect Model (FEM) merupakan model yang paling tepat. Hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial, NPL dan BI Rate berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Nilai koefisien determinasi (Adjusted R-squared) sebesar 96,80% mengindikasikan bahwa ketiga variabel independen mampu menjelaskan hampir seluruh variasi perubahan ROA. Secara simultan, NPL, BOPO, dan BI Rate juga terbukti berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan bank digital. Temuan ini mengimplikasikan bahwa pengelolaan risiko kredit yang efektif, peningkatan efisiensi operasional, serta responsivitas terhadap perubahan kebijakan moneter menjadi kunci utama dalam mendorong profitabilitas bank digital di Indonesia.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. A. N. Pratiwi, F. A. Rakhimah, D. A. Nugraha, and R. Oktafia, "Analisis Return On Asset (ROA): Tinjauan Literatur Dan Implikasinya Dalam Pengukuran Kinerja Keuangan Perbankan," Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, vol. 2, no. 6, pp. 90–97, 2024. https://doi.org/10.61722/jiem.v2i6.1280

2. T. Handayani, A. Handayani, and R. S. Lubis, "Perbandingan Kinerja Keuangan Sistem Bunga Pada Bank Central Asia Konvensional Dan Sistem Bagi Hasil Pada Bank Syariah Indonesia," Aghniya Jurnal Ekonomi Islam, vol. 7, no. 1, pp. 141–157, 2025. https://doi.org/10.30596/aghniya.v7i1.24435

3. G. S. Manda and R. N. Silitonga, "Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank BUMN Periode 2015-2020," Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, vol. 12, no. 1, pp. 22–32, 2022. https://doi.org/10.30588/jmp.v12i1.948

4. N. G. Sagara-gara and B. P. Prasetya, "Pengaruh Risiko Kredit dan Tingkat Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar di BEI Periode Tahun 2018-2022," Jurnal Rimba: Riset Ilmu Manajemen Bisnis dan Akuntansi, vol. 3, no. 1, pp. 45–58, 2025. https://doi.org/10.61132/rimba.v3i4.2165

5. M. R. Eka, G. E. Aurillina, L. W. Perdini, and T. S. Aji, "Analisis Manajemen Risiko Perbankan Pada Bank Umum Di Indonesia Periode 2019-2023," Independent Journal of Economics, vol. 5, no. 1, pp. 55–68, 2025. https://doi.org/10.26740/independent.v5i1.65204

6. [D. K. Agam and G. H. Pranjoto, "Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan Size Terhadap ROA pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI 2015-2019," Jurnal Kajian Ilmu Manajemen, vol. 1, no. 2, pp. 160–167, 2021. https://doi.org/10.21107/jkim.v1i2.11597

7. M. Sholikhan and L. Santoso, "Pengaruh dari suatu Inflasi dan Suku Bunga (BI Rate) terhadap Profitabilitas (ROA) pada Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2021-2023," JURNAL PERKIVI, vol. 2, no. 1, pp. 9–21, 2024.

8. K. Sari and Fauzan, "The impact of financial ratios on bank profitability: evidence from idx (2021-2023)," Law and Economics, vol. 9, no. 1, pp. 95–106, 2025. https://doi.org/1829-6688

9. W. Warsiati and H. B. Sukarno, "Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Dan Belanja Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap ROA," Jurnal Ekbis, vol. 6, no. 1, pp. 11–20, 2025.

10. D. Salmita, S. A. Khazaleh, N. Syamsu, and R. A. Rifai, "Credit Growth in Indonesia: Comparison Between Government Banks and Private Banks Through the Chow Test," Iqtishodia: Jurnal Ekonomi Syariah, vol. 10, no. 1, pp. 14–23, 2025.

11. A. Z. Yudha and Nurlaela, "Evaluasi Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Profitabilitas Bank BUMN Di Bursa Efek Indonesia," Isafir Islamic Accounting and Finance Review, vol. 3, no. 2, pp. 1–10, 2025. https://doi.org/10.24252/isafir.v3i2

12. C. Jensen and H. Meckling, "Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure," Journal of Financial Economics, vol. 3, no. 4, pp. 305–360, 1976.

13. L. L. Karno, A. Fathoni, and D. Amboningtyas, "The Effect Of Capital Adequacy Ratio (Car), Net Operating Margin (Nom), Non Performing Finance (Npf) On Return On Assets (Roa With Financing To Deposit Ratio (Fdr) As Intervening Variable," Journal of Management, vol. 6, no. 2, pp. 112–125, 2020.

14. Fadhil and A. Riza, "Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio dan Operational Efficiency Ratio terhadap Kinerja Keuangan (Bukti Empiris Dari BNI Syariah Periode 2010-2019)," Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi dan Bisnis Islam, vol. 1, no. 1, pp. 55–65, 2020. https://doi.org/10.22373/jimebis.v1i1.107

15. P. Irawan, "Operational Risk And Bank Profitability: Analyzing Bopo And Efficiency Ratios In Indonesian Commercial Banks," Jurnal Pendidikan Indonesia, vol. 6, no. 1, pp. 338–347, 2025. https://doi.org/10.59141/japendi.v6i1.6775

16. A. Simatupang and B. Eduard Ary, "Monetary Policy and Bank Performance: An Empirical Study of BI Rate Transmission in the Indonesian Banking Sector," JURISMA: Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, vol. 15, no. 1, pp. 143–154, 2025.

17. I. Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2018.