Pengaruh Risiko Likuiditas dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Bank Perekonomian Rakyat di Jawa Barat

Raisha Maharani; Heti Suryani Fitri

doi:10.31004/riggs.v5i2.11939

Authors

Raisha Maharani Politeknik Negeri Jakarta
Heti Suryani Fitri Politeknik Negeri Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.11939

Keywords:

LDR, BOPO, ROA, Bank Perekonomian Rakyat

Abstract

Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh risiko likuiditas yang diproksikan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR) dan efisiensi operasional yang diproksikan dengan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas Bank Perekonomian Rakyat (BPR) konvensional di Jawa Barat yang diukur melalui Return on Assets (ROA). Penelitian ini berangkat dari ketidakselarasan pola pergerakan LDR, BOPO, dan ROA pada data publikasi keuangan OJK selama periode 2021-2025, di mana ekspansi kredit dan kenaikan beban operasional tidak selalu bergerak searah dengan profitabilitas. Pendekatan kuantitatif diterapkan dengan metode regresi data panel berbantuan EViews 14 terhadap 194 BPR konvensional di Jawa Barat yang memenuhi kriteria purposive sampling, menghasilkan 970 observasi panel. Pemilihan model estimasi dilakukan melalui uji Chow dan uji Hausman yang menghasilkan Fixed Effect Model sebagai model terpilih, dilanjutkan dengan uji asumsi klasik dan estimasi Panel EGLS dengan cross-section weights untuk mengatasi heteroskedastisitas yang ditemukan pada variabel BOPO. Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR berpengaruh positif dan signifikan secara parsial terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan secara parsial terhadap ROA, serta keduanya secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan adjusted R-squared sebesar 96,38 persen. Temuan ini menegaskan bahwa intensitas penyaluran kredit dan pengendalian biaya operasional merupakan determinan utama profitabilitas BPR konvensional di Jawa Barat.

Downloads

Download data is not yet available.

References

[1] W. Mufitasari, L. Yovita, D. Prawitasari, and A. S. Samasta, “Determinasi BOPO,LDR, dan NPL Terhadap ROA Perbankan Indonesia 2019-2023,” MANAJEMEN, vol. 5, no. 2, pp. 80–91, Oct. 2025, doi: 10.51903/xrwpb224.

[2] E. A. Firdyanti and G. P. A. J. Susila, “Pengaruh Kecukupan Modal, Tingkat Likuiditas dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas pada BPR di Kabupaten Sidoarjo,” EKONOMIKA45 : Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi Bisnis, Kewirausahaan, vol. 13, no. 2, pp. 545–563, Apr. 2026, doi: 10.30640/ekonomika45.v13i2.6051.

[3] Otoritas Jasa Keuangan, “Roadmap Pengembangan dan Penguatan Industri BPR dan BPRS (RP2B) 2024-2027,” 2024. [Online]. Available: https://ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/info-terkini/Pages/Roadmap-Pengembangan-dan-Penguatan-Industri-BPR-dan-BPRS-RP2B-2024---2027.aspx

[4] V.-S. Osburg, V. Yoganathan, F. McLeay, and M. F. Diallo, “(In)compatibilities in sustainable luxury signals,” Ecological Economics, vol. 196, p. 107430, Jun. 2022, doi: 10.1016/j.ecolecon.2022.107430.

[5] A. Prayogi, “Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Profitabilitas Bank: Peran Moderasi Ukuran Bank,” Jurnal Ilmiah Akuntansi, vol. 1, no. 3, pp. 10–21, Aug. 2024, doi: 10.69714/v7wsgr62.

[6] N. Annisa, Y. Ernitawat, and H. K. Wulandari, “Analisis Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Assets (ROA) (Studi Empiris pada BPR Nusamba Se-Pulau Jawa Periode 2019-2021),” Jurnal Kewarganegaraan, vol. 6, no. 2, pp. 4666–4677, 2022, [Online]. Available: https://journal.upy.ac.id/index.php/pkn/article/view/4003

[7] A. Purwanti and iyatul Mubarokah, “Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Persero,” Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, vol. 9, no. 14, pp. 119–130, 2023, doi: 10.5281/zenodo.8171495.

[8] V. P. Rahayu and B. Prabasari, “Determinan Profitabilitas Perbankan Indonesia: Studi Empiris di BEI 2021-2023,” JMIK: Jurnal Manajemen dan Inovasi Kewirausahaan, vol. 2, no. 1, pp. 51–56, Apr. 2026, doi: 10.64532/gqhnb896.

[9] P. M. Susanto, E. Herlinawati, and R. N. Sumawidjaja, “Analisis Pengaruh NPL, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank KB Bukopin 2015-2024,” RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, vol. 4, no. 4, pp. 13051–13058, Jan. 2026, doi: 10.31004/riggs.v4i4.5558.

[10] H. Haffizah and D. Patrisia, “Pengaruh Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas Bank yang Terdaftar di BEI dengan Rasio Kecukupan Modal sebagai Variabel Moderasi,” Journal of Accounting and Finance Management, vol. 6, no. 2, pp. 904–916, Jun. 2025, doi: 10.38035/jafm.v6i2.2037.

[11] M. Syahputra and F. Dharma, “Analisis Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank BPR Konvensional di Kota Bandar Lampung,” Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi dan Keuangan, vol. 6, no. 4, p. 19, Oct. 2025, doi: 10.53697/emak.v6i4.3073.

[12] E. Fitriana, D. Prawitasari, U. Usman, and F. Zakaria, “The Role of Credit Risk, Liquidity, and Capital in Influencing Banking Profitability in Indonesia, 2020–2024,” Journal of Management Economics and Financial Accounting, vol. 2, no. 1, pp. 21–35, Jun. 2026, doi: 10.69714/87xfnx60.

[13] Otoritas Jasa Keuangan, “Statistik Perbankan Indonesia - Juni 2025 (Vol. 23 No. 06),” 2025. [Online]. Available: https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/Pages/Statistik-Perbankan-Indonesia---Juni-2025.aspx

[14] R. Andriansyah, R. A. Fauzi, and F. M. Leon, “Dampak Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas yang Terdaftar di Bank Indonesia,” Accounting and Management Journal, vol. 8, no. 2, pp. 97–108, Jan. 2025, doi: 10.33086/amj.v8i2.6633.

[15] L. S. Sembiring and V. S. E. Janrosl, “Pengaruh NPL, LDR Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Kota Batam,” Prosiding Seminar Nasional Ilmu Sosial dan Teknologi (SNISTEK), vol. 5, pp. 139–144, Sep. 2023, doi: 10.33884/psnistek.v5i.8074.

[16] A. Y. Rizkiya, E. Herlinawati, and R. N. Sumawidjaja, “Analisis Pengaruh LDR, NIM, dan BOPO terhadap ROA pada Bank Maspion 2015-2024,” RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, vol. 4, no. 4, pp. 12429–12436, Jan. 2026, doi: 10.31004/riggs.v4i4.5557.

[17] A. N. Hibatullah, R. Yulistia, and E. Nursanta, “Analysis of the Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loan (NPL) and Operational Costs Operating Income (BOPO) on Return on Assets (ROA) in Conventional Commercial Banks (2018-2022),” Journal of Economics, Finance And Management Studies, vol. 08, no. 06, Jun. 2025, doi: 10.47191/jefms/v8-i6-08.

[18] A. Y. Yulia and L. Y. Rudianto, “Dampak CAR, LDR, NPL, dan BOPO terhadap ROA Pada Bank Komersial yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2023,” Excellent: Jurnal Manajemen, Bisnis dan Pendidikan, vol. 12, no. 1, pp. 150–160, Jul. 2025, doi: 10.36587/exc.v12i1.1941.

[19] Otoritas Jasa Keuangan, “Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Bank Umum,” 2022. [Online]. Available: https://ojk.go.id/id/regulasi/Pages/Penyelenggaraan-Teknologi-Informasi-Oleh-Bank-Umum.aspx

[20] Otoritas Jasa Keuangan, “Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 9/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional,” 2020. [Online]. Available: https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/Transparansi-dan-Publikasi-Laporan-Bank-Umum-Konvensional/seojk%209-2020.pdf

[21] R. B. Napitupulu et al., Penelitian bisnis, teknik dan analisa dengan SPSS-STATA-Eviews, 1st ed. Madenatera, 2021.