Pengaruh Kualitas Aset dan Likuiditas terhadap Peringkat Kredit Bank KBMI IV

Aura Ridha Febriani; Heti Suryani Fitri

doi:10.31004/riggs.v5i2.11511

Authors

Aura Ridha Febriani Politeknik Negeri Jakarta
Heti Suryani Fitri Politeknik Negeri Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.11511

Keywords:

Peringkat Kredit, Kualitas Aset, Likuiditas, Bank KBMI IV

Abstract

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh fenomena kondisi makroekonomi yang menghadapi berbagai tekanan sehingga menyebabkan terjadinya fluktuasi rasio NPL dan LDR pada sektor perbankan. Tingkat NPL dan LDR dapat menjadi sinyal bagi pihak eksternal seperti lembaga pemeringkat dalam melakukan penilaian peringkat kredit. Penelitian ini bertujuan untuk menguji hubungan kualitas aset yang diproksikan dengan NPL dan likuiditas yang diproksikan dengan LDR terhadap peringkat kredit bank KBMI IV. Data dalam penelitian ini merupakan data sekunder berupa rasio keuangan yang diperoleh dari laporan keuangan triwulan publikasi OJK pada periode 2022-2025. Data peringkat kredit bank KBMI IV diperoleh dari laporan pemeringkatan publikasi oleh Fitch Ratings pada periode 2022-2025. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dan merupakan analisis regresi data panel. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang termasuk dalam kategori KBMI IV seperti Bank Mandiri, BNI, BRI, dan BCA. Metode pengumpulan sampel yang dilakukan menggunakan purposive sampling dan menghasilkan sebanyak 64 data observasi. Data yang diperoleh kemudian dilakukan uji menggunakan menggunakan software EViews 14. Hasil dalam penelitian ini menunjukkan bahwa kualitas aset yang diproksikan dengan NPL secara parsial memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap peringkat kredit bank. Hasil penelitian ini juga menunjukkan bahwa likuiditas yang diproksikan dengan LDR secara parsial memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap peringkat kredit bank.

Downloads

Download data is not yet available.

References

[1] D. A. Perdana and H. E. Riwayati, “Analisis Faktor yang Memengaruhi Nilai Perusahaan Perbankan Dimediasi Peringkat Obligasi,” 2025, [Online]. Available: http://sosains.greenvest.co.id

[2] A. N. Pda, “Banking Financial System Stability Analysis,” Nov. 2021.

[3] Y. P. Putra, W. J. Ermawati, and G. Suprayitno, “Rationality of Institutional Investor and Investment Decisions in Crisis (A Case Study in Indonesia’s Top-4 Banks),” J. Apl. Bisnis dan Manaj., vol. 10, no. 1, p. 125, Jan. 2024, doi: 10.17358/jabm.10.1.125.

[4] P. D. Lastmi and H. Rahyuda, “Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Berbasis Risk Profile terhadap Financial Distress Bank Umum KBMI 2 dan 3,” E-Jurnal Manaj. Univ. Udayana, vol. 14, no. 9, pp. 667–681, Sep. 2025, doi: 10.24843/ejmunud.2025.v14.i9.p01.

[5] A. Zhulaika and Y. Tristiarto, “Analisis Permodalan dan Rentabilitas pada Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) IV,” 2024. [Online]. Available: https://ejournal.upnvj.ac.id/index.php/jye

[6] P. Ubarhande and A. Chandani, “Elements of Credit Rating: A Hybrid Review and Future Research Agenda,” 2021, Cogent OA. doi: 10.1080/23311975.2021.1878977.

[7] M. H. Djajadikerta, “Pengaruh Tingkat Keberlanjutan serta Reputasi KAP terhadap Peringkat Kredit Perusahaan,” J. Akunt. Kontemporer, vol. 13, no. 2, pp. 96–108, Jul. 2021, doi: 10.33508/jako.v13i2.2759.

[8] R. Arhinful, B. A. Gyamfi, L. Mensah, and H. A. Obeng, “Non-Performing Loans and Their Impact on Investor Confidence: A Signaling Theory Perspective—Evidence from U.S. Banks,” J. Risk Financ. Manag., vol. 18, no. 7, Jul. 2025, doi: 10.3390/jrfm18070383.

[9] A. C. Joysinta and N. Amalina, “Analisis Pengaruh LDR, CAR dan BOPO terhadap ROA pada Bank KBMI 3–4,” RIGGS J. Artif. Intell. Digit. Bus., vol. 5, no. 1, pp. 354–360, Feb. 2026, doi: 10.31004/riggs.v5i1.5874.

[10] V. W. Kaparang, H. S. Lembong, and I. W. Ombuh, “Balance: Jurnal Akuntansi dan Manajemen Analisis Faktor Risiko Keuangan terhadap Peringkat Bank,” 2023.

[11] S. Agustinus and H. Yoewono, “Pengaruh Ukuran Perusahaan, Reputasi Auditor, Umur Obligasi, Profitabilitas, Likuiditas, LDR, NPL, BOPO terhadap Peringkat Obligasi,” Dec. 2022.

[12] J. A. Addae, J. Mota, and A. Moreira, “Determinants of bank credit ratings: evidence from Africa, the EU13, and Latin America/Caribbean,” Manag. Financ., pp. 1–22, 2025, doi: 10.1108/MF-09-2024-0664.

[13] K. R. I. Katrin and H. Lukman, “Kualitas Informasi Akuntansi dan Peringkat Obligasi: Analisis Rasio Camel pada Industri Perbankan,” J. Bina Akunt., vol. 13, no. 1, Jan. 2026, doi: 10.52859/jba.v13i1.792.

[14] D. O. W. T. Dewi and Zulfikar, “Proceeding Seminar Nasional & Call For Papers,” 2021, [Online]. Available: www.idx.co.id

[15] D. P. Sari, F. L. Depamela, L. E. Wibowo, and N. Febriani, “Implementasi Teori Agensi Efisiensi Pasar Teori Sinyal dan Teori Kontrak dalam Pelaporan Akuntansi pada PT Eskimo Wieraperdana,” 2023.

[16] D. V. V. Madhav and S. G, “View of an Empirical Study on Impact of Credit Rating on Credit Risk of Banks: A Literature Review,” Indian J. Financ. Bank., vol. 7, no. 1, 2021.

[17] N. S. Tella, M. Syafii, M. Ohorela, B. Buntu, M. Lobubun, and A. Latuheru, “Menilai Tingkat Kesehatan Bank Dengan Analisis Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital Pada Bank Syariah Indonesia,” J. Ekon. dan Bisnis, vol. 18, no. 1, pp. 42–58, 2026.

[18] R. Dani and I. Wiarta, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating ( RBBR ) pada PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2017-2021,” J. Manaj., vol. 1, no. 3, pp. 349–360, 2022, doi: 10.55123/mamen.v1i3.705.

[19] F. Raodah, N. Faila, and Musdaliva, “Kinerja Pembiayaan dan Kualitas Aset sebagai Penentu ROA pada Bank Umum Syariah Periode 2020-2024,” J. Ekon. Bisnis, Manaj. dan Akunt., vol. 4, no. 1, pp. 35–42, 2026.

[20] J. M. Subyanto, “Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, dan Sensitivitas terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Devisa Go Public,” J. Ilmu dan Ris. Akunt., vol. 11, no. 6, 2022.

[21] Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung, 2023. [Online]. Available: www.cvalfabeta.com