Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Risiko Operasional terhadap Kinerja Keuangan pada Subsektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia  2020 – 2024

Nikhlatus Sholikhah; Azizatul Munawaroh

doi:10.31004/riggs.v5i2.11357

Authors

Nikhlatus Sholikhah Universitas Muhammadiyah Jakarta
Azizatul Munawaroh Universitas Muhammadiyah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.11357

Keywords:

Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Kinerja Keuangan, Perbankan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional terhadap kinerja keuangan pada perusahaan subsektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2020–2024. Kinerja keuangan diproksikan dengan Return on Assets (ROA), risiko kredit diproksikan dengan Non-Performing Loan (NPL), risiko likuiditas diproksikan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), dan risiko operasional diproksikan dengan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan perusahaan perbankan. Sampel penelitian ditentukan menggunakan metode purposive sampling dan menghasilkan 75 data observasi. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi data panel dengan bantuan perangkat lunak EViews. Berdasarkan hasil pemilihan model melalui Uji Chow, Uji Hausman, dan Uji Lagrange Multiplier, model yang terpilih adalah Random Effects Model. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan, yang berarti semakin tinggi tingkat kredit bermasalah, maka kinerja keuangan bank cenderung menurun. Risiko likuiditas berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap kinerja keuangan, sehingga tidak menjadi faktor utama yang memengaruhi kinerja keuangan. Sementara itu, risiko operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan. Temuan ini menunjukkan bahwa pengelolaan risiko kredit dan risiko operasional yang efektif sangat penting untuk meningkatkan kinerja keuangan perusahaan perbankan.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Agustuty, L., Pradhita, R., & Hariyanti. (2024). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Pada Industri Perbankan Di Indonesia. Jurnal Online Manajemen ELPEI (JOMEL), 4(1), 888–896.

2. Amar, S. S. (2025). Role of credit risk , market risk , liquidity risk , and operational risk on banking financial performance with good corporate governance as a moderating variable. 8(3), 5001–5015. https://doi.org/10.53894/ijirss.v8i3.7700

3. Ariyani, R., & Amaniyah, E. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Risiko Kredit Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Kajian Ilmu Manajemen (JKIM), 1(1), 48–55. https://doi.org/10.21107/jkim.v1i1.10597

4. Azmi, S. N., & Takarini, N. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(2), 149. https://doi.org/10.32502/jimn.v11i2.3527

5. Dalimunthe, N., & Lubis, N. K. (2023). Peran Lembaga Perbankan terhadap Pembangunan Ekonomi: Fungsi dan Tujuannya dalam Menyokong Ketenagakerjaan. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(30), 956–963.

6. Dwi Fitrianingsih, K. (2023). No Title. 2(2), 6–14.

7. Eko Sudarmanto, Astuti, Iskandar Kato, E. B., Hengki Mangiring Parulian Simarmata, Yuniningsih, I., & Nugrahini Susantinah Wisnujati, V. S. (2021). Manajemen Risiko Perbankan (Ronal Watrianthos, Ed.). Yayasan Kita Menulis.

8. Erawati, C. J. & T. (2024). PENGARUH RISIKO KREDIT, LIKUIDITAS, PROFITABILITAS PADA KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI.

9. Komalasari, E., & Gusganda Suria Manda. (2022). THE Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Perbankan Pada Bank BUMN Yang terdaftar di BEI Periode 2012-2020. E-Bisnis : Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 15(1), 89–95. https://doi.org/10.51903/e-bisnis.v15i1.657

10. Korompis, R. R. N., Murni, S., Untu, V. N., Risiko, P., Nim, P., Npl, R. K., Likuiditas, D. A. N. R., Terhadap, L. D. R., Keuangan, K., Roa, P., Bank, P., Untu, V. N., & Jurusan, B. (2020). TERDAFTAR DI LQ 45 PERIODE 2012-2018 THE EFFECT OF MARKET RISK ( NIM ), CREDIT RISK ( NPL ), AND LIQUIDITY RISK ( LDR ) ON BANKING FINANCIAL PERFORMANCE ( ROA ) IN BANKS REGISTERED IN LQ 45 PERIOD 2012-2018. 8(1), 175–184.

11. Kusuma, R. S. dan M. H. (2020). PENGARUH RISIKO PASAR, RISIKO KREDIT, DAN RISIKO LIKUIDITASTERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PERUSAHAANPERBANKAN BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSAEFEK INDONESIA PERIODE 2015-2020.

12. Laan, T. I., & Ndoen, W. M. H. J. (2022). PENGARUH RISIKO KEUANGAN TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PERBANKAN INDONESIA (Studi Kasus Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). 15(1).

13. Mohammad Ghofirin, D. A. S. (2022). ANALISIS PENGARUH RISIKO KREDIT DAN RISIKO OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM BUMN TERDAFTAR DI BEI UNTUK PERIODE 2021-2022.

14. Muslimin M.Sc., S. E., & Yudastio M.Ak., S. E. (2023). Buku Ajar Manajemen Risiko. CV. Eureka Media Aksara.

15. Nurasisah, N. (2022). Analisis Proses Manajemen Risiko Perbankan Dalam Mengendalikan Risiko Kredit. Amkop Management Accounting Review (AMAR), 2(2), 32–39. https://doi.org/10.37531/amar.v2i2.437

16. Parulian, P., & Kunci, K. (2024). Pengaruh Risiko Kredit , Risiko Likuiditas , Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan. 7(1), 830–839.

17. Pratomo, D., & Ramdani, R. F. (2021). Analisis Pertumbuhan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dan Konvensional Di Era Pandemi Covid 19. Derivatif : Jurnal Manajemen, 15(2), 260–275. https://doi.org/10.24127/jm.v15i2.654

18. Rusmini, M.E, dimas C. (2023). Mengevaluasi Kinerja Perbankan Syariah Berdasarkan Keuangan di Bank BRI Syariah Melalui Rasio Keuangan dan Laporan Keuangan. 1–16.

19. Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (29th ed.). Alfabeta.

20. Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., Quraysin, I., Serang Raya, U., Raya Serang-Cilegon, J. K., Serang, K., & Banten Indonesia, P. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018 Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Komputer Indonesia Bandung. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (JIKA), 11(1), 62–79.

21. Syaferi, A., & Simatupang, B. M. (2024). the Effect of Bank Risk on Financial Performance (Case Study Pt Bank Negara Indonesia, Tbk Period 2018 - 2022). Journal of Accounting, Management and Islamic Economics, 1(2), 755–766. https://doi.org/10.35384/jamie.v1i2.520

22. Wahyudi, A. (2021). PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN SAHAM PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA.