Interaksi antara Risiko Kredit (NPF) dan Risiko Likuiditas (FDR): Pengaruhnya terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia

Dinar Permana

doi:10.31004/riggs.v5i2.10860

Authors

Dinar Permana Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.10860

Keywords:

Risiko Kredit (NPF), Risiko Likuiditas (FDR), Kinerja Keuangan Bank Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan menganalisis interaksi dua arah antara risiko kredit Non Performing Financing (NPF) dan risiko likuiditas Financing to Deposit Ratio (FDR), serta pengaruhnya terhadap kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Metode yang digunakan adalah Systematic Literature Review (SLR) dengan pendekatan kualitatif, dengan menelaah 10 artikel jurnal terakreditasi periode 2015–2025 yang diperoleh dari Google Scholar, DOAJ, Scopus, dan Garuda. Hasil kajian menunjukkan bahwa NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas dan likuiditas bank. Di sisi lain, FDR memiliki hubungan non-linear berbentuk inverted U-shaped, dengan tingkat optimal pada kisaran 75–85 yang mampu memaksimalkan profitabilitas. Interaksi dua arah antara NPF dan FDR membentuk siklus umpan balik positif, di mana peningkatan FDR secara agresif tanpa seleksi pembiayaan yang ketat cenderung meningkatkan NPF, kemudian memaksa penurunan FDR dan pada akhirnya memperburuk kinerja keuangan bank. Selain itu, Capital Adequacy Ratio (CAR) berperan sebagai variabel moderasi yang memperkuat pengaruh positif FDR dan memperlemah dampak negatif NPF. Temuan ini menunjukkan pentingnya pengelolaan risiko yang seimbang dalam menjaga stabilitas dan profitabilitas bank syariah. Oleh karena itu, penelitian ini merekomendasikan strategi optimalisasi melalui penetapan target FDR yang dinamis, diversifikasi pembiayaan jangka pendek, penguatan buffer modal CAR pada kisaran 15–18, serta penerapan sistem peringatan dini yang terintegrasi untuk mendukung pengambilan keputusan yang lebih prudensial.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Dewi, A. S. P., Anwar, M. K., & Munir, M. B. B. (2024). Pengaruh Tabungan Wadiah, Pembiayaan Bermasalah (NPF) Dan Risiko Likuiditas (FDR) Pada Produk "Tepat Pembiayaan Syariah" Terhadap Profitabilitas (ROA) PT. Bank BTPN Syariah Tbk (2015–2023). El-Qist: Journal of Islamic Economics and Business (JIEB), 14(1), 64–81. https://doi.org/10.15642/elqist.2024.14.1.64-81

2. Diharto, A. K. (2020). Analisis Kesehatan Keuangan Bank Syariah Mandiri Ditinjau dari Faktor Permodalan (CAR), Pembiayaan (FDR), Profitabilitas (ROA & ROE) Serta Risiko Kredit (NPF). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 396–402. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1403

3. Dionna, F. L. S., & Sholahuddin, M. (2025). Pengaruh Likuiditas, Non Performing Financing dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas dengan Credit Risk sebagai Variabel Moderasi pada Bank Umum Syariah Indonesia. Paradoks: Jurnal Ilmu Ekonomi, 8(1), 300–313. https://doi.org/10.57178/paradoks.v8i1.1091

4. Nursupian, N. (2025). Peran Kecukupan Modal Dalam Memoderasi Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Risiko Kredit Terhadap Likuiditas (PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2014-2023). Journal of Islamic Business Management Studies (JIBMS), 6(1), 16–27. https://doi.org/10.51875/jibms.v6i1.588

5. Prastiwi, I. E., Tho'in, M., & Kusumawati, O. A. (2021). Faktor Internal yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah: Analisis Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(2), 1107–1116. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2614

6. Purwaningtyas, H., & Hartono, U. (2019). Pengaruh GDP, Inflasi, Kurs, CAR, FDR, Financing dan Bank Size Terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 8(2). https://ejournal.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/31134

7. Rahmawati, A. (2020). Dampak Risiko Pembiayaan, Risiko Likuiditas Dan Permodalan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Administrasi Kantor, 8(2), 185–198. https://doi.org/10.51211/jak.v8i2.1455

8. Rahmawati, O. Q., & Arfiansyah, M. A. (2024). Analisis Perbandingan Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Bank Central Asia Syariah Dan Bank Central Asia. Jurnal Al-Istishna, 1(1), 66–75. https://doi.org/10.58326/jai.v1i1.201

9. Rakhmat, A. S., Fahamsyah, M. H., Nurastuti, P., & Ainulyaqin, M. H. (2024). Analisis Camel Pada Bank Syariah dan Dampaknya Terhadap Risiko Kredit. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(3), 3061–3068. https://doi.org/10.29040/jiei.v10i3.15429

10. Rohim, A., Juhadi, J., & Kurniawan, W. (2023). Analisis Perbandingan Risiko Bank Syariah Dengan Risiko Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah Indonesia (JPSI), 2(1), 1–13. https://doi.org/10.57171/jpsi.v2i1.55

11. Safitriani, D. U. (2022). Pengaruh DPK, NPF, FDR, CAR dan ROA terhadap Manajemen Likuiditas dalam Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3074–3082. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6580

12. Sriyono, S., Dewi, A. T. T., Hidayati, F. N., & Maulida, R. R. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Risiko Likuiditas dan Risiko Pembiayaan Terhadap Profitabilitas BSI KCP Gajah Mada: Literature Review. SIBATIK JOURNAL: Jurnal Ilmiah Bidang Sosial, Ekonomi, Budaya, Teknologi, dan Pendidikan, 3(1), 83–102. https://doi.org/10.54443/sibatik.v3i1.1781

13. Sucik Lestari, & Khoiriyah, R. (2024). Analisis Pengaruh Faktor Eksternal: Tingkat Inflasi, Suku Bunga BI, dan Pertumbuhan Ekonomi (GDP) terhadap Risiko Kredit Pada Bank Syariah (NPF). Journal of Economics and Business Research (JUEBIR), 3(2), 38–50. https://doi.org/10.22515/juebir.v3i2.8149

14. Wibisono, A. D. (2015). Pengaruh Pembiayaan Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) Dan Likuiditas Terhadap Resiko Pembiayaan Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2010-2014. AKRUAL: Jurnal Akuntansi, 6(2), 106–116. https://doi.org/10.26740/jaj.v6n2.p106-116

15. Yushinta, R., Rusdi, M., & Desiana, L. (2020). Peran Kecukupan Modal Atas Pengaruh Risiko Pembiayaan Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2018). AL-QARDH, 5(2), 99–118. https://doi.org/10.23971/jaq.v5i2.2151