Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2023 (Studi Kasus Bank KBMI 3)
DOI:
https://doi.org/10.69693/ijmst.v4i3.14041Keywords:
Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, Profitabilitas, Return on Equity, Perbankan KBMI IIIAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Equity (ROE) pada sektor perbankan kategori KBMI III yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019–2023. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan sifat korelasional dan eksplanatori. Populasi penelitian terdiri atas 13 perusahaan perbankan kategori KBMI III yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, sedangkan sampel ditentukan menggunakan purposive sampling sehingga diperoleh 10 perusahaan dengan 50 data observasi selama lima tahun. Data penelitian diperoleh melalui dokumentasi laporan keuangan tahunan perusahaan dan dianalisis menggunakan statistik deskriptif, uji asumsi klasik, regresi linear berganda, uji t, uji F, dan koefisien determinasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai koefisien regresi sebesar -0,099 dan nilai signifikansi 0,011. Hal ini menunjukkan bahwa peningkatan LDR berkaitan dengan penurunan ROE pada perusahaan perbankan KBMI III periode penelitian. Sementara itu, NIM tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, dengan koefisien regresi sebesar 0,605 dan nilai signifikansi 0,382. Secara simultan, LDR dan NIM berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai F sebesar 3,540 dan signifikansi 0,037. Nilai R Square sebesar 0,626 menunjukkan bahwa LDR dan NIM mampu menjelaskan 62,6% variasi profitabilitas, sedangkan 37,4% sisanya dijelaskan oleh faktor lain di luar model penelitian. Temuan ini menunjukkan bahwa perubahan profitabilitas perbankan KBMI III berkaitan dengan kondisi penyaluran kredit dan margin bunga bersih secara bersama-sama. Hasil penelitian memberikan gambaran bahwa pengelolaan likuiditas dan kemampuan menghasilkan pendapatan bunga perlu diperhatikan dalam memahami profitabilitas perbankan KBMI III selama periode pengamatan.
References
Afifah, A. N. (2020). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Dengan Pendekatan Rgec, 1–10.
2. Ali, J., Faroji, R., & Ali, O. (2021). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Industri Barang Konsumsi Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019). Jurnal Neraca Peradaban, 1(2), 128–135. Www.Sahamok.Com
3. Arifiani, R. (2019). Pengaruh Return On Asset (Roa) Dan Return On Equity (Roe) Terhadap Harga Saham Berdasarkan Closing Price (Studi Kasus Pada Perusahaan Jasa Sub Sektor Telekomunikasi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis, 7(1), 1–20.
4. Ayuni, Y. Q., & Oetomo, H. W. (2019). Pengaruh Car, Ldr Dan Cic Terhadap Roe Perbankan Yang Terdaftar Di Bei, 6, 1–17.
5. Catriwati. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Return On Asset (Roa), Loan To Deposit Ratio (Ldr),Net Interest Margin (Nim), Non Perfoming Loan (Npl), Dan Asset Growth Terhadap Harga Saham Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.
6. Chamdani, M. N. (2022). Probabilitas & Statistika. October.
7. Dewi, N. V. (2019). Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015 –2017) Nyimas, 4(September), 223–237.
8. Fadli, A. A. Y. (2024). Ratio, Pengaruh Net Interest Margin Dan Capital Adequacy Tbk, Terhadap Return On Assets Di Pt Bank Jtrust Indonesia. Journal Of Economics And Banking, 6, 1.
9. Fahmeyzan, Soraya, & Etmy. (2018). Uji Normalitas Data Omzet Bulanan Pelaku Ekonomi Mikro Desa Senggigi Dengan Menggunakan Skewness Dan Kurtosis, 2(1).
10. Fauzan, M. K. (2023). Determinansi Non-Performing Loan Industri Perbankan Pada Kbmi 3 Dan Kbmi 4 Tahun 2019-2021. 7(2), 752–765.
11. Ghozali. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program Spss 25 (A. Tejokusumo, Ed.) (Undip, Bad). Semarang.
12. Haeril, & Albar. (2021). Analisis Pengaruh Risiko , Car , Bopo Dan Ldr Terhadap Roe Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Di Indonesia, 2(1), 36–60.
13. Hilmy, M., Batara, T., & Bagana, D. (2022). Pengaruh Rasio Net Intersest Margin ( Nim ), Loan To Deposit Ratio ( Ldr ) Dan Non Perfoming Loan ( Npl ) Terhadap Profitabilitas Bank, 5(3), 1247–1257.
14. Iklimah, N., Huda, N., & Rimawan, M. (2025). Analisis Pengaruh Net Interest Margin (Nim) Dan Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Return On Equity (Roe) Pada Pt. Bank Permata, Tbk Nur, 2(4), 92–102.
15. Jemani, K. R., & Erawati, T. (2020). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Struktur Modal Sebagai Variabel Intervening Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bei. Kajian Bisnis Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha, 28(1), 51–70. Https://Doi.Org/10.32477/Jkb.V28i1.38
16. Kasmir. (2017). Manajemen Perbankan. Pt Rajagrafindo Persada
17. Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Pt Rajagrafindo Persada.
18. Khalik, A. (2018). Pengaruh Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Rakyat Indonesia. Akmen Jurnal Ilmiah, 13(4), 784–794.
19. Khoirunnisa, H. M., Rodhiyah, & Saryadi. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( Car ), Loan To Deposit Ratio ( Ldr ) Dan Bopo Terhadap Profitabilitas ( Roa Dan Roe ) Bank Persero Periode 2010-2015.
20. Kusumaningrum, D. P., & Iswara, U. S. (2022). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan Food And Beverage Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan (Jiaku), 1(3), 295–312. Https://Doi.Org/10.24034/Jiaku.V1i3.5509
21. Luh, N., Mulyadi, A., & Cipta, W. (2022). Pengaruh Net Interest Margin Dan Non Performing Loan Terhadap Return On Assets Pada Perusahaan. 4(3), 327–336.
22. Maidisari, S., & Sugiyono. (2020). Pengaruh Ldr Dan Nim Melalui Npl Terhadap Profitabilitas Bank Umum.
23. Mardiatmoko, G.-. (2020). Pentingnya Uji Asumsi Klasik Pada Analisis Regresi Linier Berganda. Barekeng: Jurnal Ilmu Matematika Dan Terapan, 14(3), 333–342. Https://Doi.Org/10.30598/Barekengvol14iss3pp333-342
24. Maulita, D. (2019). Pengaruh Dividend Per Share , Return On Equity Dan Net Profit Margin Terhadap Harga Saham Perusahaan ( Studi Empiris Pada Perusahaan Sub Sektor Otomotif Dan Komponen Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2018 ). 5(1), 45–58.
25. Pertiwi, A. D. (2024). The Effect Of Car, Npl And Ldr On The Profitability Of Regional Development Banks In Java For The Period 2018-2023. International Journay Management And Economic, 3.
26. Prakoso, A. B., & Agustina, R. (2024). Pengaruh Net Interest Margin, Loan To Deposit Ratio, Dan Nonperforming Loan Terhadap Return On Asset (Studi Pada Perbankan Yang Listing Di Bei). Journal Of Finance And Accounting Studies, 5.
27. Puspitasari, C., Aprilia, F., Mentarie, & Bilkis, M. S. (2021). Pengaruh Nim, Ldr, Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Tercatat Di Bei Selama Pandemi, 05(01), 47–57.
28. Rahmawati, R. W., Zulaihati, S., & Fauzi, A. (2021). Pengaruh Ldr, Npl Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (Ojk), 2(2), 280–294.
29. Ramadhan, R. (2023). Perbandingan Roa Dan Roe Pada Perusahaan Bumn Sektor Perbankan Pada Tahun 2022. Jurnal Multidisiplin West Science, 2(03), 183–
30. 190. Https://Doi.Org/10.58812/Jmws.V2i03.265
31. Raningsih, N. K., & Artini, L. G. S. (2018). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Corporate Social Responsibility Sebagai Variabel Moderasi. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 4(1), 1997. Https://Doi.Org/10.24843/Eeb.2018.V07.I08.P03
32. Regina Arthamevia, R. A., & Husin, R. N. (2023). Pengaruh Net Interest Margin (Nim ) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bei Periode 2013-2021. Akuntoteknologi, 15(1), 160–176. Https://Doi.Org/10.31253/Aktek.V15i1.2129 Sihombing, G., Husadha, C., & Yoganingsih, T. (2025). Pengaruh Npl , Ldr , Nim , Roa Terhadap Profitabilitas Bank. 2(4), 210–221
33. Saputro, M. T., Al-Azizah, U. S., & Rachman, N. H. (2022). International Journal Of Trends In The Effect Of Size , Market Risk , Operational Risk , Liquidity Risk , And Credit Risk On Profitability In Banks In The Kbmi 3 And Kbmi 4 Categories 2017-2021. 3(2).
34. Sastrawati, T., & Muchtar, S. (2024). Pengaruh Macroeconomi Dan Bank Specific Terhadap Non- Performing Loans Pada Bank Kbmi 3 Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(4), 2469–2476. Https://Doi.Org/10.47467/Elmal.V5i4.1096
35. Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Manajemen. Alfabeta.
36. Susono, J. (2019). Pengaruh Net Interest Margin ( Nim ), Beban Operasional Pendapatan Operasional ( Bopo ), Capital Adequacy Ratio ( Car ), Dan Non Performing Loan ( Npl ) Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Bursa Efek Di Negara Indonesia, Malaysia, Dan Thailand, 29(1).
37. Sutanti, T., Siahaan, Y., Jubi, & Supitriyani. (2015). Pengaruh Return On Equity (Roe) Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Sektor Aneka Industri Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesiafile:///C:/Users/User/Downloads/1400-Article Text-7522-1-10-20221026.Pdf. Jurnal Financial, 56–61. Http://Www.Idx.Co.Id/
38. Trisnawati, L. P. P. ;, & Alfayed, J. T. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional. 9, 30–41.
39. Wati, E. (2020). Analisis Pengaruh Bopo, Nim, Gwm, Ldr, Ppap Dan Npl Terhadap Roe Pada Bank Go Public Dan Non Go Public Di Indonesia Periode Tahun 2007-2009, 1–17.
40. Ali, J., Faroji, R., & Ali, O. (2021). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai
41. Perusahaan (Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Industri Barang Konsumsi Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019). Jurnal Neraca Peradaban, 1(2), 128–135. Www.Sahamok.Com
42. Arifiani, R. (2019). Pengaruh Return On Asset (Roa) Dan Return On Equity (Roe) Terhadap Harga Saham Berdasarkan Closing Price (Studi Kasus Pada Perusahaan Jasa Sub Sektor Telekomunikasi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis, 7(1), 1–20.
43. Catriwati. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Return On Asset (Roa), Loan To Deposit Ratio (Ldr),Net Interest Margin (Nim), Non Perfoming Loan (Npl), Dan Asset Growth Terhadap Harga Saham Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.
44. Chamdani, M. N. (2022). Probabilitas & Statistika. October.
45. Fadli, A. A. Y. (2024). Ratio, Pengaruh Net Interest Margin Dan Capital Adequacy Tbk, Terhadap Return On Assets Di Pt Bank Jtrust Indonesia. Journal Of Economics And Banking, 6, 1.
46. Fauzan, M. K. (2023). Determinansi Non-Performing Loan Industri Perbankan Pada Kbmi 3 Dan Kbmi 4 Tahun 2019-2021. 7(2), 752–765.
47. Jemani, K. R., & Erawati, T. (2020). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Struktur Modal Sebagai Variabel Intervening Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bei. Kajian Bisnis Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha, 28(1), 51–70. Https://Doi.Org/10.32477/Jkb.V28i1.38
48. Kasmir. (2017). Manajemen Perbankan. Pt Rajagrafindo Persada. Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Pt Rajagrafindo Persada.
49. Khalik, A. (2018). Pengaruh Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Rakyat Indonesia. Akmen Jurnal Ilmiah, 13(4), 784–794.
50. Kusumaningrum, D. P., & Iswara, U. S. (2022). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan Food And Beverage Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan (Jiaku), 1(3), 295–312. Https://Doi.Org/10.24034/Jiaku.V1i3.5509
51. Luh, N., Mulyadi, A., & Cipta, W. (2022). Pengaruh Net Interest Margin Dan Non Performing Loan Terhadap Return On Assets Pada Perusahaan. 4(3), 327–336.
52. Maulita, D. (2019). Pengaruh Dividend Per Share , Return On Equity Dan Net Profit Margin Terhadap Harga Saham Perusahaan ( Studi Empiris Pada
53. Perusahaan Sub Sektor Otomotif Dan Komponen Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2018 ). 5(1), 45–58.
54. Pertiwi, A. D. (2024). The Effect Of Car, Npl And Ldr On The Profitability Of Regional Development Banks In Java For The Period 2018-2023. International Journay Management And Economic, 3.
55. Prakoso, A. B., & Agustina, R. (2024). Pengaruh Net Interest Margin, Loan To Deposit Ratio, Dan Nonperforming Loan Terhadap Return On Asset (Studi Pada Perbankan Yang Listing Di Bei). Journal Of Finance And Accounting Studies, 5.
56. Puspitasari, C., Aprilia, F., Mentarie, M., & Bilkis, M. S. (2021). Pengaruh Nim, Ldr, Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Tercatat Di Bei Selama Pandemi. Global Financial Accounting Journal, 5(1), 47. Https://Doi.Org/10.37253/Gfa.V5i1.4714
57. Ramadhan, R. (2023). Perbandingan Roa Dan Roe Pada Perusahaan Bumn Sektor Perbankan Pada Tahun 2022. Jurnal Multidisiplin West Science, 2(03), 183–
58. 190. Https://Doi.Org/10.58812/Jmws.V2i03.265
59. Raningsih, N. K., & Artini, L. G. S. (2018). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Corporate Social Responsibility Sebagai Variabel Moderasi. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 4(1), 1997. Https://Doi.Org/10.24843/Eeb.2018.V07.I08.P03
60. Regina Arthamevia, R. A., & Husin, R. N. (2023). Pengaruh Net Interest Margin (Nim ) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bei Periode 2013-2021. Akuntoteknologi, 15(1), 160–176. Https://Doi.Org/10.31253/Aktek.V15i1.2129 Sihombing, G., Husadha, C., & Yoganingsih, T. (2025). Pengaruh Npl , Ldr , Nim , Roa Terhadap Profitabilitas Bank. 2(4), 210–221
61. Saputro, M. T., Al-Azizah, U. S., & Rachman, N. H. (2022). International Journal Of Trends In The Effect Of Size , Market Risk , Operational Risk , Liquidity Risk , And Credit Risk On Profitability In Banks In The Kbmi 3 And Kbmi 4 Categories 2017-2021. 3(2).
62. Sastrawati, T., & Muchtar, S. (2024). Pengaruh Macroeconomi Dan Bank Specific Terhadap Non- Performing Loans Pada Bank Kbmi 3 Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(4), 2469–2476. Https://Doi.Org/10.47467/Elmal.V5i4.1096
63. Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Manajemen. Alfabeta.
64. Sutanti, T., Siahaan, Y., Jubi, & Supitriyani. (2015). Pengaruh Return On Equity (Roe) Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Sektor Aneka Industri Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesiafile:///C:/Users/User/Downloads/1400-Article Text-7522-1-10-20221026.Pdf. Jurnal Financial, 56–61. Http://Www.Idx.Co.Id/
65. Trisnawati, L. P. P. ;, & Alfayed, J. T. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional. 9, 30–41.
66. Widyanto, D. A., & Dan R. Ery Wibowo Agung S. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Net Interest Margin (Nim) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2016 Deny Asna Widyanto 1 ) , R. Ery Wibowo Agung S. 2) Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas M.
67. Winarsih, S. R. (2022). Hubungan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Return On Asset (Roa). Jurnal Hei Ema , 1(1), 2828–8033.
68. Wira Fasha, Kemal ;Rauf Chaerudin, A. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Return On Assets (Roa) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2015 - 2020.
69. Wiranthie, I. K., & Putranto, H. (2022). Analisis Pengaruh Capital Adequancy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Asset (Roa). Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal Of Economics, Management And Banking), 6(1), 13. Https://Doi.Org/10.35384/Jemp.V6i1.229
70. Yahya, K., & Fietroh, M. N. (2019). Pengaruh Return On Asset (Roa) Return On Equity (Roe) Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 4(2), 1–23. Http://Doi.Org/10.33395/Remik.V4i2
71. Haras, L., Agus, M., Monoarfa, S., & Dungga, M. F. (2022). Pengaruh Rasio Likuiditas Dan Rasio Profitabilitas Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Manufaktur Sektor Aneka Industri Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2020. 5(1), 44–53.
72. Tarau, M. F., Rasjid, H., Dungga, M. F., Fakultas, J. M., Universitas, E., & Gorontalo, N. (2020). ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN SAHAM PADA PERUSAHAAN SEKTOR INDUSTRI MAKANAN DAN MINUMAN DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2014-2018. Jambura, 3(1).
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Indonesian Journal of Multidisciplinary on Social and Technology
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
