Pengaruh Inflasi, Suku Bunga dan Kredit Bermasalah pada Kinerja Keuangan pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode 2015-2024

Reyhan Andriane Ferdyansyah; Reza Octovian

doi:10.69693/ijmst.v4i3.13384

Authors

Reyhan Andriane Ferdyansyah Universitas Pamulang
Reza Octovian Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.69693/ijmst.v4i3.13384

Keywords:

Inflasi, Suku Bunga, NPL, ROA

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Inflasi, Suku Bunga, dan Kredit Bermasalah (NPL) Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk periode 2015-2024. Metode yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif menggunakan uji regresi linier berganda, uji t, uji f, uji koefisien determinasi (R2). Sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling yang sesuai dengan tujuan penelitian. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa inflasi secara parsial tidak berpengaruh terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Tabungan Negara periode 2015 – 2024, suku bunga secara parsial tidak berpengaruh terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Tabungan Negara periode 2015 – 2024, Kredit Bermasalah (NPL) secara parsial berpengaruh terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Tabungan Negara periode 2015 – 2024, sedangkan inflasi, suku bunga, dan Kredit Bermasalah (NPL) secara simultan berpengaruh terhadap Kinerja Keuangan (ROA) pada Bank Tabungan Negara periode 2015 – 2024. Berdasarkan uji simultan (Anova), diketahui nilai signifikansi untuk pengaruh X1, X2 dan X3 secara simultan terhadap Y adalah sebesar (0,004 > 0,05) dan nilai F hitung sebesar 19.718 dengan F tabel sebesar 4,35. Dengan kondisi ini F hitung lebih besar dari nilai F tabel (19.718 > 4,35), sehingga dapat disimpulkan bahwa H0 ditolak H3 diterima yang berarti variabel independen Inflasi (X1), Suku Bunga (X2), dan Non Performing Loan (NPL) (X3), berpengaruh negatif namun tidak signifikan secara simultan terhadap variabel dependen yakni Kinerja Keuangan (Y) PT Bank Tabungan Negara Persero Tbk Periode 2015 – 2024.

References

1. Alim, S. (2014). Analisis pengaruh inflasi dan BI rate terhadap Return on Assets (ROA) bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Modernisasi, vol.10 no.3, hal. 201-220.

2. Andhani, D., Ekonomi dan Bisnis, F., Manajemen, P., Pamulang, U., Kunci, K., Inflasi, T., Bungan, S. B., Tukar Rupiah, N., & On Asset, R. (n.d.). JISM Jurnal Ilmiah Swara Manajemen Pengaruh Tingkat Inflasi, Suku Bunga Bank Indonesia (BI) dan Nilai Tukar Rupiah terhadap Return on Asset (ROA) Perbankan BUMN Periode 2012-2022 Jurnal Ilmiah Swara MaNajemen (Swara MahasiswaManajemen). Jurnal Ilmiah Swara MaNajemen, 4(4), 750–762. https://doi.org/10.32493/jism.v4i4

3. Budi, W., & Laksmi. (2016). Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, dan Manajemen Aset Terhadap KInerja Keuangan Pada Perusahaan Go Publik Yang Terdaftar Dalam Kompas 100 di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Pajak, Vol. 17, No.1.

4. Cindy, & Suartini. (2021). Pengaruh Current Ratio dan Debt to Asset Ratio Terhadap Return On Asset. Journal Of Economic, Business and Accounting, Vol. 04, No. 02.

5. Guntama, R., & Lestari, W. R. (2012). Analysis of Liquidity Credit Risk and Interest Rates on the Profitability of Conventional Commercial Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange 2019-2023. GEMA : Jurnal Gentiaras Manajemen Dan Akuntansi, 16(2), 175–182. https://doi.org/10.47768/gema.v16i2.202406

6. Hafidz Meiditambua Saefulloh, M., Rizah Fahlevi, M., & Alfa Centauri, S. (n.d.). Pengaruh Inflasi Terhadap Pertumbuhan Ekonomi: Perspektif Indonesia. In Jurnal Keuangan Negara dan Kebijakan Publik (Vol. 3).

7. Jufriadi, J., & Imaduddin, I. (2022). Pengaruh tingkat suku bunga, inflasi, dan non performing loan terhadap pemberian kredit dan dampaknya terhadap kinerja keuangan. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, vol.4 no.9, hal. 4204-4217.

8. Konstantakopoulou, I. (2023). Financial Intermediation, Economic Growth, and Business Cycles. In Journal of Risk and Financial Management (Vol. 16, Issue 12). Multidisciplinary Digital Publishing Institute (MDPI). https://doi.org/10.3390/jrfm16120514

9. Linda, M. R. (2015). Pengaruh inflasi, kurs dan tingkat suku bunga terhadap non performing loan pada pt. bank tabungan negara (persero) tbk cabang padang. Economica: Journal of Economic and Economic Education, vol.3 no.2, hal. 137-145.

10. Marsel Pongoh. Analisis Laporan Keuangan Untuk Menilai Kinerja Keungan PT Bumi Resources TBK. Jurnal Emba. Vol.1 No. 3 September 2013, Hal 669-679

11. Muhammad Sholikhan. (2024). Pengaruh dari suatu Inflasi dan Suku Bunga (BI Rate) terhadap Profitabilitas (ROA) pada Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2021- 2023. JURNAL PERKIVI. https://journal.perkivi.or.id

12. Penelitian, L., Hasil, P., & Ensiklopedia, P. (2018). Edisi 2 Oktober. Ensiklopedia of Journal, 1(1). http://jurnal.ensiklopediaku.org

13. Permaysinta, E., & Sawitri, A. P. (2021). PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA DAN NILAI TUKAR RUPIAH TERHADAP RETURN SAHAM. Jurnal Neraca: Jurnal Pendidikan Dan Ilmu Ekonomi Akuntansi, 5(1), 41. https://doi.org/10.31851/neraca.v5i1.5630

14. Program Studi Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Harapan Bangsa Bandung, S., & Barat Stephanus, J. (2023). PENGARUH RASIO NPL, BOPO DAN NIM TERHADAP ROA BANK UMUM KONVENSIONAL PADA MASA PANDEMI TAHUN 2020. Journal of Accounting and Business Studies, 8(1). www.ojk.co.id

15. Pujiawan. (2024). Pengaruh Tingkat Inflasi, Suku Bunga Bank Indonesia (BI) dan Nilai Tukar Rupiah terhadap Return on Asset (ROA) Perbankan BUMN Periode 2012-2022. Jurnal Ilmiah Swara MaNajemen. http://openjournal.unpam.ac.id/index.php/JISM

16. Putri, S. Y. A. (2023). Pengaruh Tingkat Suku Bunga Kredit dan Kredit Macet Terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020-2022. Jurnal Akademi Akuntansi Indonesia Padang, vol.3 no.2, hal. 92-102.

17. Putri, W. A., & Tristanto, T. A. (2025). Pengaruh Inflasi, BI Rate, CAR, NPL, BOPO Terhadap ROA pada Bank HIMBARA (Himpunan Bank Milik Negara) yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019–2023. AKSIOMA: Jurnal Sains Ekonomi dan Edukasi, vol.2 no.9 , hal. 2333-2349.

18. Ratnasari, F. (2022). Pengaruh Default Risk dan Ukuran Perusahaan terhadap Earning Response Coefficient (ERC) dengan Profitabilitas sebagai Variabel Moderating pada Perusahaan LQ45 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014–2016. Jurnal Semarak, 5(1), 99–120. P-ISSN 2615-6849, E-ISSN 2622-3686.

19. Sadewo, V. S., & Mawardi, W. (2024). PENGARUH LDR, NPL, CAR, DAN EFISIENSI BIAYA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN DI INDONESIA. DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEME NT, 13(3), 1–15. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

20. Saleh, I. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan Dan Inflasi Terhadap Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah., Vol.2, No.2 hal. 202-231.

21. Saputro, A. R., Sarumpaet, S., & Prasetyo, T. J. (2019). Analisa pengaruh pertumbuhan kredit, jenis kredit, tingkat bunga pinjaman bank dan inflasi terhadap kredit bermasalah. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi, vol.11 no.1, hal. 1-12.

22. Setiawan, S., & Diansyah, D. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, INFLASI dan suku bunga terhadap profitabilitas pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Media Manajemen Jasa,Vol.6 No.2, hal. 101-113.

23. Sulastri, M., & Octovian, R. (2025). Pengaruh Return On Asset, Current Ratio dan Debt To Equity Ratio terhadap Harga Saham pada PT Semen Indonesia (Persero). Jurnal Semarak, 8(2), 115–132. P-ISSN 2615-6849, E-ISSN 2622-3686.

24. Sutomo, I. (2014). Analisis Rasio Profitabilitas untuk Menilai Kinerja Keuangan pada PT Niagaraya Kreasi Lestari Banjarbaru, Jurnal Kindai, Vol. 10 No. 4.

25. Syakhrun, M., Amin, A., & Manajemen dan Akuntansi STIEM Bogaya Makassar, D. (n.d.). PENGARUH CAR, BOPO, NPF DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA. Bongaya Journal of Research in Management, 2. https://ojs.stiem-bongaya.ac.id/index.php/BJRM

26. Tinggi, S., Ekonomi, I., Sibolga, A.-W., Agustina, N., Pratiwi, A., & Bima, S. (2021). Pengaruh Asset Turn Over (TATO) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT. Unilever Indonesia Tbk. Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 4(2). https://doi.org/10.36778/jesya.v4i2.509

27. Wahyu Tri Fidia Yanti dan Daryono Soebagiyo, Y., Wahyu Tri Fidia Yanti, Y., Muhammadiyah Surakarta Jl Yani, U. A., Kartasura, K., Sukoharjo, K., & Tengah, J. (2022). ANALISIS PENGARUH JUB, SUKU BUNGA, DAN NILAI TUKAR TERHADAP INFLASI DI INDONESIA TAHUN 2005-2021. In Jurnal Ekonomi Pembangunan (Vol. 8, Issue 2).

28. Yagamurthy, D. N., & Azmeera, R. (2019). Financial Intermediation in the Modern Economy: Roles, Efficiency, and Evolution. In European Journal of Advances in Engineering and Technology (Vol. 6, Issue 3).

29. Zainar Inayah. (2022). ANALISIS STRUKTUR MODAL, PROFITABILITAS DAN KINERJA KEUANGAN TERHADAP NILAI PERUSAHAAN (PENELITIAN LITERATURE REVIEW MANAJEMEN KEUANGAN). Jurnal Manajemen Pendidikan Islam. https://doi.org/10.38035/jmpis.v3i2

30. Zulfa Khotijah, N., Suharti, T., & Yudhawati, D. (2020). PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA DAN INFLASI TERHADAP PROFITABILITAS. Diah Yudhawati Jurnal Manager, 3(1), 40–47. http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/MANAGER