Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Fee Based Income (FBI) terhadap Laba Bersih pada PT Bank Mandiri Tbk Periode 2015-2025

Meinisya Putri Adrina; Suryadi Marthadinata

doi:10.69693/ijmst.v4i3.13243

Authors

Meinisya Putri Adrina Universitas Pamulang
Suryadi Marthadinata Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.69693/ijmst.v4i3.13243

Keywords:

Dana Pihak Ketiga (DPK), Fee Based Income (FBI), Laba Bersih

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Fee Based Income (FBI) terhadap Laba Bersih pada PT Bank Mandiri Tbk periode 2015–2025. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan pendekatan asosiatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan PT Bank Mandiri Tbk selama periode 2015–2025, Teknik analisis data yang digunakan meliputi dianalisis statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linear berganda, uji t, uji F, dan koefisien determinasi dengan bantuan program IBM SPSS Statistics. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Laba Bersih dengan nilai signifikansi 0,001 < 0,05. Sementara itu, Fee Based Income (FBI) tidak berpengaruh signifikan terhadap Laba Bersih dengan nilai signifikansi 0,993 > 0,05. Secara simultan Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Fee Based Income (FBI) berpengaruh signifikan terhadap Laba Bersih dengan nilai signifikansi 0,001 < 0,05. Nilai koefisien determinasi (Adjusted R Square) sebesar 0,756 menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Fee Based Income (FBI) mampu menjelaskan variasi Laba Bersih sebesar 75,6%, sedangkan sisanya sebesar 24,4% dijelaskan oleh faktor – faktor lain di luar model penelitian. Dengan demikian, Dana Pihak Ketiga merupakan faktor yang lebih dominan dalam memengaruhi Laba Bersih PT Bank Mandiri Tbk dibandingkan Fee Based Income selama periode penelitian.

References

1. Kasmir (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : Rajawali Pers. (hlm.73).

2. Siamat, Dahlan. (2018). Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi 6. Jakarta : Salemba Empat. (hlm. 246).

3. Hasibuan, Malayu S.P. (2016). Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta : Rajawali Pers. (hlm. 188 – 193).

4. Kasmir (2014), Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : Rajawali Pers. (hlm.152 – 160).

5. Subramanyam, K. R., & Wild, J. J. (2014). Finansial Statement Analysis (11 th ed., hlm. 68 – 74). New York : McGraw-Hill.

6. Hasibuan, Malayu S.P. (2016). Dsar – Dasar Perbankan. Jakarta : Rajawali Pers. (hlm.114)

7. Harahap, S. S. (2018). Teori Akuntansi. Jakarta : Rajawali Pers. (hlm. 215 – 222).

8. Kasmir (2016), Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : Rajawali Pers. (hlm. 202 – 210)

9. Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Dasar – dasar Managemen Keuangan (Edisi 15). Jakarta : Salemba Empat.

10. Hanafi, M. M., & Halim, A. (2018). Analisis Laporan Keuangan dan Manajemen Keuangan (Edisi 6). Yogyakarta : UPP STIM YKPN.

11. Arikunto, S. (2019). Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktik (Edisi Revisi). Jkarta: Rineka Cipta.

12. Creswell, J. W. (2018). Research Design: Qualitative, Quantitative, and Mixed Methods Approaches (5th ed.). Los Angeles: SAGE Publications.

13. Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung:Alfabeta.

14. Harahap, S.S. (2015). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

15. Hery. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.

16. Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.

17. Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

18. Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

19. Sartono, A. (2016). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.

20. Barokah, A., Lestari, A. I., & Jannah, N. (2023). Pengaruh Fee Based Income, Spread Bagi Hasil, dan Financing to Deposit Rasio terhadap Profitabilitas. Jurnal Ilmiah Edunomika, STIE AAS Surakarta, hlm. 55.

21. Ramadhan, & Amalia, N. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Pembiayaan Bagi Hasil, dan Fee Based Income terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2014–2018. Journal of Accounting, Management, and Islamic Economics, 2(1).

22. Hasanah, M., Nur Zaroni, A. N., & Nur Rahmatullah. (2024) Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil dan Fee Based Income terhadap Laba Bersih. Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance, UIN Sunan Kalijaga, hlm. 61.

23. Sari, Ade Ratna, & Fajar, Rizky Kurnia. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas Return on Asset (ROA) PT Bank Mandiri Tbk. Jurnal Semarak, Vol. 1 No. 2. 61–70 Universitas Pamulang.

24. Pradana, D., & Rofiq. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 5(1).

25. Iqbal Rafiqi, & Lailina Ulfa. (2022). Pengaruh Fee Based Income (FBI) terhadap Return on Assets (ROA) di PT Bank Syariah Mandiri. Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance, 3(1).

26. Bintari, V. I. (2019). Pengaruh Interest Based Income dan Fee Based Income terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Mandiri (2000–2018). Jurnal Fakultas Ekonomi Universitas Siliwangi, 5(1).

27. Jyana, O. R., & Affandi, A. (2019). Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit, dan Nilai Tukar terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (2012–2017). Jurnal Universitas Pasundan, 11(2).

28. Fika Oktariana Saputri, & Nursamsiyah. (2023). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga dan Kualitas Aktiva Produktif terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung, 4(2).

29. Kristada, Riyan Bagus, & Kusumaningsih, Ani. (2020). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal dan Dana Pihak Ketiga terhadap Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil. EkoPreneur, Vol. 1 No. 2. Universitas Pamulang.

30. Suhikmat & Handayani, D. N. (2022) Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kredit Macet dan Investasi terhadap Laba Bersih PT Bank Ralyat Indonesia (Persero), tbk. Jurnal Akuntansi, Universitas Borobudur, hlm. 17.

31. Priyanto, A. (2020). Peran Fee Based Income dalam meningkatkan kinerja keuangan perbankan di era digital. Jurnal Manajemen Keuangan di era digital. Jurnal Manajemen Keuangan Perbankan, 8(1), hlm. 65 – 75. Universitas Diponegoro.

32. Dewi, N. M., & Sari, P. (2019). Analisis Fee Based Income dan Biaya Operasional terhadap Return On Assets pada Bank BUMN. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 14(2), hlm. 210 – 220. Universitas Udayana.

33. Sari, Y., & Rismanty, V. A. (2025). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Laba Bersih pada PT Bank CIMB Niaga Tbk Periode 2014–2023. Jurnal Operasional Manajemen Universitas Pamulang (JURAMA).

34. Sugiyarti, D., Sulastri, R., & Pratama, Y. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Fee Based Income terhadap Laba Bersih pada Bank Umum Konvesional di Indonesia. Jurnal Kompartemen, 21(1), hlm. 45 – 55. Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

35. Ramadhan, R. F., & Amalia, A. N. (2018/2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Pembiayaan Bagi Hasil, dan Fee Based Income (FBI) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah (2014 – 2018). Kompartemen/Jurnal terkait. Repositori Universitas Tidar.

36. Sugiyarti, L., Sutandijo., & Fatiha, V. H. (2023). Faktor yang Mempengaruhi Fee Based Income pada Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) 4. Kompartemen:Jurnal Ilmiah Akuntansi Universitas Pamulang.

37. Bintari, V. I. (2019). Pengaruh Interest Based Income dan Fee Based Income terhadap Return on Assets pada Bank Mandiri (2000 – 2018). Jurnal Ekonomi dan Manajemen (JEM), Universitas Siliwangi.

38. Hasanah, M., Zaroni, A., & Rahmatullah, N. (2024). Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil dan Fee Based Income terhadap Laba Bersih (Bank umum Syariah 2018 – 2023). Indonesian Scientific Journal of Islamic Finance, UIN Sunan Kalijaga.

39. Rafiqi, I., & Ulfa, N. L. (2022). Pengaruh Fee Based Income terhadap Tingkat Return on Asset di PT. Bank Syariah Mandiri. Jurnal Penelitian dan Pemikiran Keislaman, UIN Sunan Kalijaga.

40. Okti, R. J., & Affandi, A. (2019). Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit, dan Nilai Tukar terhadap Profitablitas Bank Umum Syariah di Indonesia (2012 – 2017). Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan (JRAK), Universitas Pasundan.

41. Abimanyu,R., Rustam, R., & Sutrisno, M. A. (2024). The Role of Fee-Based Income on the Finansial Performance of Conventional Commercial Banks in Indonesia (2018-2023). Dinasti Internasional Journal of Economics Finance & Accounting (DIJEFA).

42. Pratama, A. (2020). “Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Fee Based Income terhadap Laba Bersih pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI.” Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 9(2), hlm. 123-134.

43. Sarjiman, E. (2018). Pengaruh Fee Based Income dan Beban Operasional terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah Tahun 2013–2017. Universitas Pamulang.

44. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (2015-2024). Laporan Tahunan dan Laporan Keuangan Konsolidasi. Jakarta: PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Sumber data sekunder diperoleh dari situs resmi atau annual report perusahaan).