Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan UMKM Di Kota Mataram Dengan Fintech Sebagai Variabel Mediasi

Wanda Nabila; Zahrah Zahrah; Raden Bagus Faizal Irany Sidharta

doi:10.69693/ijmst.v4i3.12833

Authors

Wanda Nabila Universitas Bumigora Mataram
Zahrah Zahrah Universitas Bumigora Mataram
Raden Bagus Faizal Irany Sidharta Universitas Bumigora Mataram

DOI:

https://doi.org/10.69693/ijmst.v4i3.12833

Keywords:

literasi keuangan, fintech, kinerja keuangan, umkm

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja keuangan UMKM di Kota Mataram, menganalisis pengaruh literasi keuangan terhadap penggunaan fintech, serta menguji apakah fintech memediasi hubungan antara literasi keuangan dan kinerja keuangan UMKM. Penelitian dilatarbelakangi oleh masih beragamnya kinerja keuangan UMKM di Kota Mataram di tengah meningkatnya adopsi fintech (khususnya QRIS), sehingga perlu dikaji sejauh mana literasi keuangan pelaku usaha mampu diterjemahkan menjadi kinerja keuangan yang optimal melalui pemanfaatan teknologi finansial. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis asosiatif. Populasi penelitian adalah UMKM di Kota Mataram yang terdaftar pada Dinas Koperasi dan UKM Kota Mataram sebanyak 1.312 unit, dengan sampel sebanyak 93 UMKM yang diambil menggunakan rumus Slovin (tingkat kesalahan 10%) dan teknik purposive sampling. Pengumpulan data dilakukan melalui kuesioner skala Likert 1-5 serta studi dokumentasi. Analisis data menggunakan pendekatan Structural Equation Modeling Partial Least Squares (SEM-PLS) dengan bantuan SmartPLS versi 4.0, melalui evaluasi outer model (validitas konvergen, validitas diskriminan, reliabilitas) dan inner model (R-Square, F-Square) sebelum pengujian hipotesis. Hasil penelitian menunjukkan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan (β = 0,210; p = 0,015) dan terhadap penggunaan fintech (β = 0,585; p = 0,000), fintech juga berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan (β = 0,583; p = 0,000), serta fintech terbukti memediasi secara parsial hubungan antara literasi keuangan dan kinerja keuangan (pengaruh tidak langsung = 0,341; T = 6,228; p = 0,000), dengan kontribusi model terhadap kinerja keuangan sebesar 52,7% (R² = 0,527). Pelaku UMKM disarankan meningkatkan literasi keuangan, khususnya pada aspek perencanaan keuangan strategis, serta mengoptimalkan pemanfaatan fintech tidak hanya sebagai alat transaksi namun juga untuk pencatatan dan perencanaan keuangan usaha.

References

Ajzen, I. (1991). The theory of planned behavior. Organizational Behavior and Human Decision Processes, 50(2), 179–211.

Al Farisi, S., Iqbal Fasa, M., & Suharto. (2022). Peran UMKM (Usaha Mikro Kecil Menengah) dalam Meningkatkan Kesejahteraan Masyarakat. Jurnal Dinamika Ekonomi Syariah, 9(1), 73–84.

Alamsyah, M. F. (2020). Pengaruh literasi keuangan dan kualitas manajemen keuangan terhadap kinerja keuangan pada UKM meubel di Kota Gorontalo. Forum Ekonomi, 22(2), 245–255.

Anggriani, I., Armiani, A., & Wahyullah, M. (2023). Pengaruh inklusi keuangan, literasi keuangan, dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM di Kabupaten Dompu. Kompeten: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 2(3), 598–609.

Arifuddin, A., Nurnaluri, S., & Intani, F. (2023). Pengaruh literasi keuangan dan financial technology terhadap kinerja keuangan UMKM (Studi kasus pada Cafe di Kota Kendari). Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 8(1), 298–310.

Astriwati, A., & Yusuf, Y. (2024). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja keuangan UMKM di Kota Kendari dengan moderasi modal sosial. YUME: Journal of Management, 7(3), 1379–1389.

Chen, H., & Volpe, R. P. (1998). An analysis of personal financial literacy among college students. Financial Services Review, 7(2), 107–128.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan RI. (2023). Kontribusi UMKM dalam Perekonomian Indonesia.

Djoewita, D., Handayati, P., & Maharani, S. N. (2024). Peranan financial technology dan literacy keuangan untuk meningkatkan kinerja keuangan UMKM di Wilayah Malang. Akuntansi 45, 5(1), 11–29.

Fitria, I., Soejono, F., & Tyra, M. J. (2021). Literasi keuangan, sikap keuangan dan perilaku keuangan dan kinerja UMKM. Journal of Business and Banking, 11(1), 1–15.

Florentina Bene, Konstantinus Pati Sanga, & Fransiscus De Romario. (2024). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja keuangan usaha mikro kecil dan menengah (UMKM) dengan perilaku pengelolaan keuangan sebagai variabel intervening. Inisiatif: Jurnal Ekonomi, Akuntansi dan Manajemen, 3(4), 327–341.

Ghozali, Y. (2023). Smart PLS 4 (13.16).

Hamida, & Setiawati. (2024). Pengaruh E-Commerce, Literasi Keuangan dan Permodalan terhadap Kinerja UMKM di Kota Mataram. Jurnal Akuntabel, 2(2).

Huda, N., Pratiwi, A., & Munandar, A. (2023). Pengaruh literasi keuangan dan literasi digital terhadap kinerja UMKM Kota Bima. Bisnis-Net Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 6(1), 216–224.

Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian. (2025). Pemerintah dorong UMKM naik kelas tingkatkan kontribusi terhadap ekspor Indonesia.

Kurniawati, R. D., & Ahmad, I. (2021). Sistem pendukung keputusan penentuan kelayakan usaha mikro kecil menengah dengan menggunakan metode profile matching pada UPTD PLUT KUMKM Provinsi Lampung. J. Teknol. dan Sist. Inf, 2(1), 74–79.

Kusuma, M., Narulitasari, D., & Nurohman, Y. A. (2022). Inklusi keuangan dan literasi keuangan terhadap kinerja dan keberlanjutan UMKM di Solo Raya. Among Makarti, 14(2).

Latifah, A. M., Majid, M. N., & Tanjung, F. S. (2023). Pengaruh likuiditas dan solvabilitas terhadap kinerja keuangan pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2021. Jurnal Mutiara Ilmu Akuntansi, 1(2), 249–262.

Latifatul Afifah, A., Anggun Hilendri Lestari, B., & Takdir Jumaidi, L. (2021). Analisis tingkat literasi keuangan dan pengelolaan keuangan UMKM pada UMKM di Kota Mataram.

Lombok Post. (2024, 30 September). 33.967 UMKM di Kota Mataram Sudah Kantongi Legalitas Usaha, Bisa Akses Bantuan Modal Usaha.

Mamduh, U., & Amaniyah, E. (2024). Pengaruh literasi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM di Kota Sampang. EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi, 4(1), 2578–2587.

Marisa, O. (2020). Persepsi kemudahan penggunaan, efektivitas, dan risiko berpengaruh terhadap minat bertransaksi menggunakan financial technology. Jurnal Administrasi Kantor, 8(2), 139–152.

Martono, S., & Febriyanti, R. (2023). Pengaruh inklusi keuangan, literasi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM di Kota Salatiga. Jurnal Ekonomi Pendidikan dan Kewirausahaan, 11(2), 153–168.

Narastri, M. (2020). Financial technology (Fintech) di Indonesia ditinjau dari perspektif Islam. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 2(2), 155–170.

Nasrullah. (2025). Peran Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dalam Penyerapan Tenaga Kerja di Kota Mataram. Journal of Economic Development and Regional Studies, 1(2), 61–67.

Novita, D., Harini, D., Kharisma, A. S., & Mulyani, I. D. (2023). Pengaruh literasi keuangan, inklusi keuangan dan financial technology terhadap kinerja UMKM di Kabupaten Brebes. JECMER: Journal of Economic, Management and Entrepreneurship Research, 1(3), 41–52.

Putri, S. A. (2023). Pengaruh literasi keuangan dan kemampuan manajerial terhadap kinerja keuangan UMKM di Kabupaten Sleman (Disertasi doktoral, Universitas Islam Indonesia).

Rahmawati, A., Wicaksono, A., Fahriani, D., & Anwar, C. (2025). Pengaruh literasi keuangan dan financial technology terhadap kinerja keuangan UMKM di Wilayah Kahuripan. JIIP: Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan, 8(5), 5261–5271.

Reta, T. G., & Indriastuti, D. R. (2025). Pengaruh penggunaan financial technology, literasi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja keuangan pada UMKM Kecamatan Grogol, Sukoharjo. Jurnal Rumpun Manajemen dan Ekonomi, 2(3), 15–25.

Sugiyono. (2023). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sumani, & Prasetya. (2022). Pengaruh Financial Literacy, Financial Technology dan Kinerja Usaha. Journal of Creative Accounting and Auditing, Universitas Muhammadiyah Gresik.

Suryana. (2003). Kewirausahaan: Pedoman Praktis, Kiat dan Proses Menuju Sukses. Jakarta: Salemba Empat.

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah.

Wernerfelt, B. (1984). A resource-based view of the firm. Strategic Management Journal, 5(2), 171–180.

Yanto, D. O., Sunaryo, E., & Margaretha, F. (2025). Adopsi fintech terhadap niat berperilaku dan pengguna sebenarnya dengan kepercayaan sebagai moderasi pada UMKM. Jambura Economic Education Journal, 7(2), 684–704.