Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional dan Bank Syariah di Indonesia

Awal Saputra; Mira Mira; Basri Basir

doi:10.31004/riggs.v5i2.13576

Authors

Awal Saputra Universitas Muhammadiyah Makassar
Mira Mira Universitas Muhammadiyah Makassar
Basri Basir Universitas Muhammadiyah Makassar

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.13576

Keywords:

Kinerja Keuangan, CAR, NPL, ROA, Bank Konvensional, Bank Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah di Indonesia dengan menggunakan rasio keuangan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Return On Assets (ROA). Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan komparatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan bank konvensional dan bank syariah yang terdaftar di Indonesia selama periode penelitian. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu analisis deskriptif, uji normalitas, uji homogenitas, dan uji independent sample t-test untuk mengetahui perbedaan kinerja keuangan antara bank konvensional dan bank syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan antara bank konvensional dan bank syariah pada variabel CAR, NPL, dan ROA. Hal ini dibuktikan dengan nilai signifikansi masing-masing variabel yang lebih kecil dari 0,05. Hasil penelitian menunjukkan bahwa nilai rata-rata CAR bank syariah sebesar 23,85% lebih tinggi dibandingkan bank konvensional sebesar 21,36%, sehingga menunjukkan bahwa bank syariah memiliki tingkat kecukupan modal yang lebih baik. Pada variabel NPL, nilai rata-rata bank syariah sebesar 2,89% lebih tinggi dibandingkan bank konvensional sebesar 2,23%, yang menunjukkan bahwa tingkat pembiayaan bermasalah pada bank syariah relatif lebih tinggi. Sementara itu, nilai rata-rata ROA bank syariah sebesar 2,67% lebih tinggi dibandingkan bank konvensional sebesar 1,50%, yang menunjukkan bahwa bank syariah memiliki kemampuan yang lebih baik dalam menghasilkan laba dari aset yang dimiliki. Berdasarkan hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa terdapat perbedaan kinerja keuangan antara bank konvensional dan bank syariah di Indonesia. Bank syariah memiliki tingkat kecukupan modal dan profitabilitas yang lebih baik, namun juga memiliki tingkat pembiayaan bermasalah yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. K. (2023, July 17). Total Asset Turnover Adalah: Penjelasan Lengkap dan Standar Nilai untuk Sektor Industri. https ://www.idxchannel. com/. https:// www.idxchannel.com/market-news/total-asset-turnover-adalahpenjelasan-lengkap-dan-standar-nilai-untuk-sektor-industri

2. Anggraini Zareta, D., Ghafur, A., & Arifin, M. S.. (2024). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dengan Bank Syariah. Jurnal Ekonomi Bisnis,Manajemen Dan Akuntansi (Jebma), 4(1), 352–359.

3. Ardila, Dila, Isni Andriana, and Reza Ghasarma. "Analisis Kinerja Keuangan Perbankan pada Bank Umum Syariah di Indonesia." Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah 5.1 (2023): 1-15.

4. Ash-Shiddiqy, Muhammad. "Analisis perbandingan kinerja keuangan bank syariah dan bank konvensional." RISALAH IQTISADIYAH: Journal ofSharia Economics 2.2 (2023): 18-25.

5. Authors Adinda Khairunisa Ahmadi, Dina Fakhira, Nabila Intan Sahfira, Muhammad Gifari Sitorus, Pani Akhiruddin Siregar. (2024). Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional: Studi Kuantitatif Berdasarkan Laporan Keuangan Kuartal II 2024. Madani: Jurnal Ilmiah Multidisiplin, 2(10).

6. Dewi, I. N., & Khotijah, S. A. (2023). Perbandingan performa keuangan bank syariah dan bank konvensional tahun 2016-2019. Jurnalku, 3(1), 35–44. https://doi.org/10.54957/jurnalku.v3i1.368

7. Dewi, Indah Septiana, and Azwar Anwar , Mukhammad Idrus. “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional Dan Bank Syariah Selama Pandemi COVID-19.” Pinisi Journal of Art, Humanity and Social Studies 3, no. 6 (2023): 570–8.

8. Faradella, Tialika Nurul, et al. "analisis komparatif kinerja keuangan bank syari’ah dengan bank konvensional SECARA UMUM DI INDONESIA PERIODE 2019-2023." Assyarikah: Journal of Islamic Economic Business 5.1 (2024): 79-99.

9. Fauzi, Inayatullah, and Annisa Fithria. "Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dan Perbankan Konvensional Selama Pandemi Covid-19." UMMagelang Conference Series. 2023.

10. Iman, wahyudi, kartika djati, and amir indra budiman. "analisis komparatif kinerja keuangan perbankan syariah di asean (studi komparatif bank syariah di indonesia, brunei darussalam dan malaysia tahun 2015-2019)." journal of accounting science and technology 2.2 (2022).

11. Karyadi, Hari. "Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional dan Bank Syariah di Indonesia Periode 2018–2023." Jurnal Strategi dan Bisnis 13.1 (2025): 10-19.

12. Mokoagow, Rezza, Rizan Machmud, and Selvi Selvi. "Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Konvensional Dan Bank Syariah Di Indonesia (Periode 2018-2022)." JAMBURA: Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis 7.1 (2024): 361-370.

13. Mustabsyirah, Mustabsyirah, Askari Zakariah, and Novita Novita. "Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional." Maslahah: Jurnal Manajemen dan Ekonomi Syariah 2.4 (2024): 50-63.

14. Novianti, Lira Eka, and Faizal Amir. "Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional dan Bank Syariah pada Masa Pandemi Covid-19 dengan Menggunakan Metode Economic Value Added (EVA) dan Market Value Added (MVA)." Journal of Management, Accounting, and Administration 1.3 (2025): 190-201.

15. Naibaho, Angelina Rolas Olivia, et al. "Analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan konvensional dan perbankan syariah." JUKERDI: Jurnal Kewirausahaan Cerdas dan Digital 1.3 (2024): 10-28.

16. Rohman, A. (2023, December 19). Peran Perbankan dalam perekonomian Indonesia saat ini?FakultasEkonomiDanBisnis Universitas Brawijaya.https://feb.ub.ac.id/peran-perbankan-dalam-perekonomian-indonesiasaat-ini/

17. Sari, Ika Puspita. "Analisis perbandingan kinerja bank konvensional dengan bank syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2022-2023." Kompeten: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis 2.5 (2024): 802-807.

18. Widyastuti, Pricilla Febryanti, and Nur Aini. "Pengaruh CAR, NPL, LDR terhadap profitabilitas bank (ROA) tahun 2017-2019." JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha 12.3 (2021): 1020-1026.

19. Yusuf, Norfa A., Rusman Soleman, and Dwi Yana Amalia Sari Fala. "Analisis perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah." EKONOMIKA45: Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi Bisnis, Kewirausahaan 11.2 (2024): 1088-1098.

20. Zavira, Zahwa Alivia, and Achmad Tohirin. "Analisis perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah di Indonesia ditinjau dari rasio profitabilitas." Jurnal Kebijakan Ekonomi dan Keuangan (2025).