Analisis Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR), Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bei Periode 2020-2025

Intan Wijaya Liroga; Gustaf Naufan Febrianto

doi:10.31004/riggs.v5i2.12750

Authors

Intan Wijaya Liroga Universitas 17 Agustus 1945 Surabaya
Gustaf Naufan Febrianto Universitas 17 Agustus 1945 Surabaya

DOI:

https://doi.org/10.31004/riggs.v5i2.12750

Keywords:

Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Kinerja Keuangan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja keuangan pada Bank Badan Usaha Milik Negara (BUMN). Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank BUMN yang menjadi objek penelitian. Sampel penelitian terdiri atas 24 observasi yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling berdasarkan ketersediaan dan kelengkapan data selama periode penelitian. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan terlebih dahulu melakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Selanjutnya dilakukan uji parsial (uji t), uji simultan (uji F), serta pengujian koefisien determinasi (R²) untuk mengetahui besarnya kemampuan variabel independen dalam menjelaskan variabel dependen. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan, yang mengindikasikan bahwa peningkatan kredit bermasalah dapat menurunkan tingkat profitabilitas bank. Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, sehingga perubahan tingkat penyaluran kredit terhadap dana pihak ketiga belum mampu memberikan pengaruh yang berarti terhadap profitabilitas. Sementara itu, Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan, yang menunjukkan bahwa semakin tinggi tingkat kecukupan modal, semakin baik kemampuan bank dalam menghasilkan laba. Secara simultan, variabel NPL, LDR, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan Bank BUMN.

Downloads

Download data is not yet available.

References

1. Admadja, S. A., Setyowati, S. W., & Retnasari, A. (2023). Pengaruh CAR, LDR dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019–2022).

2. Ainun, N. (2023). Analisis Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI Periode 2013–2022.

3. Aji, G. T. (2025). Pengaruh NPL dan LDR terhadap ROA Bank BUMN.

4. Aliya, P., Nurbaeti, S., Firdaus, A., Suparman, F., & Pd, M. (2025). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

5. Ani Saputri, N. H. (2022). Analisis Pengaruh CAR, LDR dan NPL terhadap Profitabilitas di Perbankan Indonesia Periode 2010–2020.

6. Cahyani, H. D., & Amirudin, A. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas (ROA) Perusahaan Perbankan.

7. Dendawijaya. (2020). Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis.

8. Ikhdan Fatih Hanif, Rico Wijaya, & R. H. (2024). Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan BOPO terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Umum Konvensional.

9. Indah Sucianty, F., & Suria Manda, G. (2022). Analisis Manajemen Risiko Kredit Usaha (KUR) untuk Meminimalkan Kredit Bermasalah.

10. Intan Permatasari, Sri Andriani, & A. S. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

11. Lisnawati, A., Yamin, M., Wan, S., & Amelia, R. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014–2018.

12. Luh, N. L. G. S., Tahu, G. P., & dkk. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia.

13. Lusinto, W. H. (2025). Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan BOPO terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

14. Novita Widyaningsih, R. D. S. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NIM, BOPO, NPL, dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Selama Pandemi COVID-19.

15. Renal Adi Prayoga, Didit Supriyadi, & N. N. (2022). Pengaruh BOPO, CAR, dan NPL terhadap ROA pada Perbankan BUMN Periode 2015–2021.

16. Risiska, R. R. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.

17. Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D.

18. Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D.

19. Widiastuti Murtiningrum, Y. F. C. (2024). Analisa Pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap ROA pada Bank BUMN.

20. Wulandari, A., & Pratiwi, A. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO, Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

21. Yasa, I. P. B., & Khairunnisah, N. A. (2024). Manajemen Keuangan: Konsep, Fungsi, dan Pentingnya bagi Perusahaan.